Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Самозанятость Аренда Для Не Резедентов. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Но может ли нерезидент РФ стать самозанятым и платить НПД?
Частью 1 статьи 2 Федерального закона установлено, что применять НПД вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
Обязательно прочтите:
Тут стоит отметить, что согласно пункту 2 статьи 207 Налогового Кодекса РФ нерезидентом признается физическое лицо, которое находилось на территории РФ менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Порядок регистрации резидентов и нерезидентов в качестве самозанятых разнится. Россияне регистрируются через мобильное приложение ФНС «Мой налог». В приложении выбирается кнопка «Регистрация по паспорту РФ». Регистрация начинается со считывания паспорта. Для этого камера мобильного телефона наводится на открытый документ, система сканирует данные гражданина и подтверждает реквизиты.
В связи со вступлением в законную силу нового режима налогообложения, переход на него заинтересовал мигрантов. Они платят подоходный налог по повышенной ставке. Налог на профессиональный доход выгоден для самостоятельно занятых иностранных граждан и предпринимателей без найма работников.
Регистрация иностранца в качестве самозанятого
Регистрация в личном кабинете налогоплательщика осуществляется на основании заявления физлица. Заявление подается в налоговую службу. После чего нерезиденту выдается регистрационная карточка, в которой указывается логин и пароль от Личного кабинета налогоплательщика. На свое усмотрение пользователь сможет в личном кабинете сменить пароль, указанный в регистрационной карточке.
- Чтобы завлечь владельцев жилья в систему, каждый зарегистрировавшийся получает 10 тыс.рублей на счет, которые могут пойти как сумма оплаты налогов.
- Арендодателей, размещающие частные объявления, вылавливает налоговая инспекция, чтобы привлечь к ответственности. Если лицо будет зарегистрировано официально, можно избежать большого штрафа.
- Самозанятый гражданин может не оплачивать страховые, а перечисления в ПФ России осуществляются добровольно.
- По обычному налоговому вычету, данный вид деятельности предполагает налог в виде 13%, а самозанятый, официально зарегистрированный, оплачивает только 4%. В результате, получается доход по низкой ставке.
- Самостоятельно налоги не считаются, так как это забота налоговой службы. Уведомляют о том, что вскоре предстоит оплата через мобильное приложение.
По причине того, что закон, касающийся самозанятых граждан, будет действовать на протяжении 10 лет с возможным продолжением срока, нужно начинать уже сейчас заботиться о регистрации своего нелегального бизнеса. Это предупредит возможные проблемы с законом.
Оплата коммунальных платежей
Самозанятые граждане обязаны в 2022 году оплачивать 4% от каждой сделки по аренде, если договор подписан с физическим лицом. При сдаче в аренду предприятию, взимается 6%. На каких условиях можно получить легально деньги от предоставления услуг найма жилплощади:
- Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
- Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
- Закон действует с 1 января 2022 года в 23 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
- Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
- Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
- Можно по-прежнему сдавать квартиру с уплатой НДФЛ или сдавать квартиру как ИП с упрощенной системой. По меньшей мере, пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
- Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.
Сдаете жилье? – Теперь закон распространяется на вас.
Статус самозанятых был в России и раньше –но механизм был очень неудобными и не распространялся на арендодателей жилья. Поэтому этим статусом воспользовалось всего несколько тысяч человек, и возможно поэтому владельцы жилья даже не слышали про это.
Закон о самозанятых вступил в действие с 1 января 2022 года. С 1 января 2022 года действие распространено на 23 региона.
Например, так по букве нового закона нельзя: «я вам куплю холодильник в счет оплаты за аренду». Чтобы снизить риски, можно пробить чек за месяц на полную сумму, а холодильник оформить как изменение состава имущества в квартире. Чтобы потом арендатор не вывез его со словами «Какой холодильник? – Все уплОчено».
Конечно споров вокруг нового налогового режима, его плюсов и минусов, подводных камней и преимуществ уже много, а будет еще больше. Одно можно сказать с полной уверенностью: все это отразится на рынке арендного жилья, а как – время покажет.
А теперь важный вопрос. А если арендодатель решит продать квартиру, которую сдавал будучи самозанятым, то как будет считаться налоговый вычет? Вот тут-то и начинается веселье. По правилам, если квартира была задействована в получении дохода, то налоговый вычет на нее предоставлять не обязаны. В соответствии с нововведениями в налогах, можно ли считать самозанятых арендодателей предпринимателями?
Подарок от президента
«Выход из тени» позволит арендодателям защитить свою квартиру официальным договором, а также даст возможность вести деловые отношения с корпоративными клиентами. А арендаторам можно будет гарантировать безопасность и прозрачность сделки.
- Когда я перееду в Казахстан и пробуду там более 183 дней, я потеряю статус налогового резидента РФ? Вдруг со странами ЕАЭС есть какие-то особенности.
- Утратив статус налогового резидента, я перестану быть самозанятым? Меня переведут на другой режим уплаты налогов?
- Если ответ на второй вопрос утвердительный, то на какой налоговый режим меня переведут и по какой ставке будет облагаться доход от сдачи квартиры?
Нерезидент — он и в ЕАЭС нерезидент
Но есть нюанс. Доподлинно узнать, что человек стал нерезидентом, можно только с помощью документа, где ставятся отметки о пересечении границы. Как правило, это загранпаспорт. А между Россией и странами ЕАЭС — Беларусью, Арменией, Казахстаном и Киргизией — свободное передвижение. Россияне могут ездить туда по своим внутренним паспортам, в них пограничные отметки не делаются. Правда, если предъявить на контроле загранпаспорт, штамп в него поставят.
Для самозанятости резидентство не важно
Работаю в крупной компании в Москве по трудовому договору. Планирую в ближайшее время сдавать квартиру в столице и для уплаты налогов зарегистрировался как самозанятый. Недавно узнал, что в этом году меня, возможно, отправят работать в филиал нашей компании в Казахстане.
Один из субъектов налогового эксперимента, касающегося самозанятых — Москва. В многонациональный мегаполис съезжаются кадры со всего постсоветского пространства. По официальной статистике ФНС, за первые 2 месяца налогового эксперимента зарегистрировалось 440 иностранцев. Устанавливая правила для россиянина, законодательство отвечает на вопрос: как иностранец может быть самозанятым.
Особенности нового налогового режима для иностранцев
Из закона следует, что граждане стран, которые не входят в ЕАЭС, лишены права оформиться, как самозанятые. Чтобы заниматься бизнесом в нашей стране, им необходимо перейти в статус юридического лица или ИП. Для этого на руках должны быть регистрационные разрешения и вид на жительство.
Страны-члены ЕАЭС
Постановка на учёт в качестве плательщика профессионального налога осуществляется через приложение «Мой налог». Иностранцам запрещено пользоваться паспортными данными при регистрации — им необходимо ввести ИНН. Если иностранец его не имеет, то необходимо обратиться в ФНС и встать на учёт в качестве налогоплательщика. Для этого потребуются разрешительные документы — временная регистрация и другие.
- Оказывает профессиональные услуги без найма сотрудников.
- Работает в регионе, где действует этот налоговый режим.
- Не состоит на государственной или муниципальной службе (за исключением услуг по сдаче в аренду имущества — этот вид самозанятости доступен всем).
То есть самозанятым может стать кто угодно?
Если у вас есть ИП или основная работа, вы тоже можете стать самозанятым и оказывать дополнительные профессиональные услуги. В расчёт НПД ваша зарплата или оборот предприятия не пойдут. Но при этом возможность самозанятости для предпринимателей зависит от выбранной ими налоговой системы.
Самозанятые? Это то же самое, что предприниматели?
Изменилось. Во‑первых, чтобы поддержать самозанятых в период пандемии, им вернули налоги за 2022 год. Сумма автоматически пришла на карту, привязанную в приложении. 15 июня ФНС отчиталась ФНС вернула самозанятым 1,3 миллиарда рублей налогов за 2022 год , что уже вернула 1,3 миллиарда рублей налогов за прошлый год.
- Заявление заполняют на специальном бланке, который можно взять в налоговой службе. В нем указывают данные паспорта, место проживания, гражданство, код страны по российской классификации.
- Основной документ, подтверждающий личность.
- Перевод паспорта на русский язык, заверенный нотариусом.
- Миграционная карта и бланк миграционного учета с регистрацией на территории РФ.
- При наличии вида на жительство с отметкой о регистрации достаточно его и заявления.
Понятие самозанятый существует уже давно, оно приравнивается к ИП и облагается налогом в 13%. То есть это предприниматели, которые работают без найма работников самостоятельно. По таким условиям любой иностранный гражданин может зарегистрироваться в ФНС и осуществлять трудовую деятельность.
Могут ли граждане Украины, Таджикистана, Узбекистана и других государств стать самозанятыми на территории РФ?
Любой человек, прибывший в Россию с целью проживания и заработка, должен встать на учет в ФНС и получить индивидуальный номер налогоплательщика. Также для регистрации в качестве самозанятого эти действия необходимы. Поэтому нужно обратиться в инспекцию по месту проживания со следующими документами:
Если квартиру у самозанятого снимает физическое лицо , налог будет 4 или 3%, если юридическое — 6 или 4%. Процент выше, если потрачен налоговый вычет 10 000 рублей , который дают при регистрации. Сумма рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог».
Какие налоги платят самозанятые за сдачу жилья
Не надо платить налог. Вы сдаете квартиру за 20 000 рублей. Воду, электричество и газ жильцы оплачивают по счетчикам. Каждый месяц вы платите налог только с основной стоимости аренды: 20 000 × 4% = 800 рублей.
Как учитывают расходы на коммунальные услуги
Самозанятый может сдать квартиру, которая ему не принадлежит. Для этого сначала заключают договор аренды с хозяином квартиры, а потом — договор с человеком, который хочет снимать жилье. Аренда через посредника называется субарендой. По закону нужно соблюсти три условия:
- Присмотр или уход за детьми, гражданами с заболеваниями, людьми старше 80 лет и прочими лицами, которым необходимо постоянное наблюдение согласно заключению медорганизации.
- Репетиторские услуги.
- Помощь в ведении домашнего хозяйства, клининговые услуги, уборка.
Форматы работы и критерии
Среди числа активного населения самозанятость как вид деятельности в 2022 году набирает все большую популярность. Наличие такой тенденции обусловлено в первую очередь желанием узаконить свою деятельность и не бояться санкций со стороны госорганов за несоблюдение требований законодательства.
История вопроса
Чтобы зарегистрироваться и стать самозанятым платить ничего не надо, процедура абсолютно бесплатна. В СМИ можно услышать о 100 рублей, однако, это не так. Сегодня физлица освобождены от уплаты данной госпошлины.