Платиться ли налог от суммы до одного миллиона

Содержание

Но «предельный срок владения» — разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то «предельный срок владения» равен пяти годам (с 2022 года). Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.

При продаже недвижимого имущества, полученного по наследству менее трех лет назад, все граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы. При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права (как во всех других случаях), а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя. И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст. 220 Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке.

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей. А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности (а не один вычет на всех), вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному договору купли-продажи), а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода — кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (п. 2 ст. 214.10 НК РФ).

юридическая помощь

По общему правилу налог составит 13 % от полученного при продаже квартиры дохода. Чтобы у продавца недвижимости не было соблазна занизить в документах стоимость продаваемой квартиры для уменьшения суммы подоходного налога, в Налоговом кодексе предусмотрели правила определения налоговой базы для расчета НДФЛ при продаже недвижимости. Ответ на вопрос, какая сумма облагается налогом при продаже квартиры, дается в том числе и в статье 214.10 НК РФ. Указанная в документах стоимость, по которой продается квартира, сравнивается с кадастровой стоимостью недвижимости, умноженной на понижающий коэффициент.

Постоянно, штатный.

11.11%

Только по мере необходимости.

44%

Особо нет надобности, консультируюсь в интернете.

44.89%

Проголосовало: 225

С какой суммы платится налог с продажи квартиры?

С какой суммы платится налог при продаже квартиры, если квартиру продали дороже, чем купили? Налогообложению в этом случае подлежит не вся сумма дохода от продажи квартиры, а только разница между доходом, полученным налогоплательщиком, и расходами по приобретению этой квартиры.

Для тех, кто принял решение выставить недвижимость на продажу, помимо множества организационных и финансовых нюансов, одним из немаловажных может стать вопрос уплаты налога с продажи. Давайте разберемся, всегда ли возникает такая необходимость, и какие законодательные изменения вступили в силу в этом отношении за последнее время. Итак, как и всякое получение прибыли, выручка денежных средств после продажи квартиры влечет за собой необходимость уплаты налога в государственную казну. Размер стандартный – 13 % от суммы сделки для граждан России. Если же в качестве продавца выступает резидент другого государства, ему придется выплатить гораздо более значительную долю – 30 % от вырученной от продажи суммы. Обязательства по уплате налога возникают не только при продаже домов, квартир или комнат, но и когда происходит отчуждение земельных участков. Нужно ли платить налог при продаже квартиры узнайте из статьи.

Когда нужно платить налог при продаже квартиры

Нет, не всегда. Первым и главным основанием для освобождения от налога на доходы является срок владения недвижимостью. Если гражданин являлся законным владельцем объекта недвижимости более пяти лет, выплачивать 13 % не нужно.

Сделки стоимостью менее миллиона рублей

Еще одна возможность снизить сумму налоговой выплаты – посчитать и документально подтвердить фактические затраты, которые были понесены на благоустройство объекта – проектирование, ремонт и даже услуги риэлтора.

Некоторые граждане считают, что не будут платить НДФЛ, если разобьют один вклад на несколько, каждый из которых не превышает 1 млн рублей. На самом деле, если разложить ваши вклады по разным банкам, налог меньше от этого не станет.

Первый случай. У вас несколько вкладов до 1 миллиона рублей

Почему это происходит? Все дело в том, что проценты по вкладам облагаются НДФЛ при условии, если ставка по депозиту в рублях превышает ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов, и свыше 9 процентов — по вкладам в валюте. Так как ставки по вкладам в рублях в 2022 году не превышали 7 процентов, а в валюте — 4 процента, то основную массу вкладчиков этот налог не коснулся.

Налог на вклады с 2022 года

В России с 2022 года появится новый налог на вклады. Впервые уплатить этот налог за 2022 год вкладчики должны будут только в 2022 году (не позднее 1 декабря 2022 года) на основании налоговых уведомлений, которые пришлет налоговый орган.

С дохода от продажи квартиры берутся налоговые отчисления даже в тех случаях, если была продана вся жилплощадь или только ее часть.

Правовая база и изменения в ней

Собирает документы для подачи в налоговую. В этот перечень входит договор купли-продажи, выписка из ЕГРН о передачи прав владения, копия паспорта, документ о получении средств – расписка, квитанция о переводе или др.
Заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указывает сумму продажи и расчет налога.
При использовании права на налоговый вычет необходимо составить заявление на его предоставление.
Все бумаги подаются в ФНС для проверки. Инспекторы обязаны сверить данные и проверить расчеты в течение 10 дней.
После проверки налогоплательщик извещается о результатах. При необходимости он должен будет представить дополнительные документы или исправить неточности в расчетах.
Если результаты проверки удовлетворительные, то продавцу предоставляются реквизиты для оплаты налога.

Применение имущественного вычета

Расчет налоговой суммы, как и ее уплата, ложится на плечи продавца. Налоговый орган обязан лишь проверить поданную декларацию и принять оплату в бюджет. В случае уклонения от выплат налоговая инспекция имеет право применить к налогоплательщику штрафные санкции.

Пример 3: В 2010 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия. В 2022 году дом сдали, и вы получили Акт приема-передачи вместе с ключами. А с 20 мая 2022 года стали полноправным собственником квартиры — зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРН. В случае, если квартира — единственная недвижимость, вы можете продать ее с 20 мая 2022 года и не заплатить налог. К этой дате наступит минимальный срок владения имуществом — 3 года. Если помимо новой квартиры у вас есть еще жилая недвижимость, тогда ждите 5 лет, и продавайте без налога с 20 мая 2023 года.

Кто платит налог?

01.01.2022 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2022, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры

Пример 2: В июне 2022 году вы купили трехкомнатную квартиру. А в сентябре 2022 году — однокомнатную квартиру. В этом случае, правило «единственного жилья» не работает. Если продадите квартиру в сентябре 2024 года, то не заплатите налог. К этой дате наступит минимальный срок владения квартирой, купленной после 01.01.2022 года.

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги

Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.

Их друзья – семья Петровых – купили жилье в августе 2022 г., и также переехали в новостройку в 2022 г. по программе реновации, вместе с Сидоровыми. Но Петровы теперь не смогут сразу же реализовать новую квартиру. Либо им нужно выждать еще два года, до истечения минимального периода обладания (т.к. приобрели жилье после 01 января 2022 г.), либо продавать квартиру сейчас, но с уплатой НДФЛ 13% от полученного дохода с продажи.

Налоговые ставки НДФЛ при продаже недвижимости: резиденты/нерезиденты

Тут мы вновь прибегнем к делению недвижимости по периодам получения на нее права обладания: до или после 01.01.16. В первом случае, по НК – налог будет считаться от стоимости, которая прописала в ДКП (плюс использование вычета 1 млн. руб.). Во втором случае – налог будет считаться от суммы квартиры, которая теперь зависит от кадастровой стоимости.

Как определить цену квартиры?

Что касается нерезидентов РФ, то раньше они должны были уплачивать НДФЛ при продаже квартиры равный 30% от всей суммы сделки, причем даже если владели недвижимостью на территории РФ более чем 10 лет.

Если вы, продавец квартиры, жилого дома или жилой комнаты — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ ). НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

или доли в праве собственности

Продажа единственного жилья, налоги

Льгота также действует, если россиянин продал один объект недвижимости и купил другой. При этом должно выполняться условие, что новое жилье приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателю

Квартира была куплена до 01.01.2022 года, и на момент продажи прошло полных 36 месяцев владения имуществом.
Помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% от кадастровой стоимости.
Жилье продано по той же цене, что и было приобретено, и эта сумма не меньше чем 70% кадастровой стоимости.

Правовая база и изменения в ней

Собирает документы для подачи в налоговую. В этот перечень входит договор купли-продажи, выписка из ЕГРН о передачи прав владения, копия паспорта, документ о получении средств – расписка, квитанция о переводе или др.
Заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указывает сумму продажи и расчет налога.
При использовании права на налоговый вычет необходимо составить заявление на его предоставление.
Все бумаги подаются в ФНС для проверки. Инспекторы обязаны сверить данные и проверить расчеты в течение 10 дней.
После проверки налогоплательщик извещается о результатах. При необходимости он должен будет представить дополнительные документы или исправить неточности в расчетах.
Если результаты проверки удовлетворительные, то продавцу предоставляются реквизиты для оплаты налога.

Применение имущественного вычета

Жилье было приобретено в 2022 году за 3,5 миллионов рублей и продано в 2022 году за ту же сумму. При этом кадастровая цена жилплощади составляет 4 миллиона, а значит, размер вырученной суммы превышает разрешенные 70%.

Продажа акций приносит прибыль, а согласно законодательству прибыль облагается налогом. Подробнее о размере налога с продажи акций, порядке его уплаты и возможности получения налоговых вычетов, читаем далее.

Если продали акции, надо ли платить налог?

010 — 13 % — для резидента, 30% — для нерезидента;

020 — прописываем 04 — доходы от продажи ценных бумаг;

030–060 — данные о приобретателе акций (Ф. И. О., ИНН при наличии);

070 — сумма дохода;

080 — сумма налога (строка для налогового агента).

Как отчитаться после продажи акций в налоговой?

010 — значение 1, если имеется сумма для уплаты НДФЛ и 3 — если отсутствует.

020 — КБК для уплаты НДФЛ: 182 1 01 02030 01 1000 110.

030 — код ОКТМО. Узнать его можно по адресу вашего налогового органа на сайте ФНС.

040 — значение строки 150 раздела 2.

050 — значение 0.

Вы можете подать декларацию лично или через представителя. Во втором случае представителю надо будет выдать нотариально оформленную доверенность, которая также должна быть приложена к декларации. Документы подаются непосредственно в налоговый орган, направляются почтовым отправлением с уведомлением о вручении и описью вложения, а также передаются в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Закон разрешает учесть все расходы, связанные с приобретением квартиры, но не уточняет, что законодатель к ним причислил. К примеру, расходы на услуги риелтора налоговая может не принять, потому что Минфин высказывался против включения их в состав расходов. А вот проценты по кредиту, если вы брали ипотеку, можно попробовать включить – Минфин то не давал их засчитать в расходы, то разрешал. Практика противоречивая, но значит шанс есть и можно им воспользоваться.

Как рассчитать налог при продаже квартиры

Ставка налога зависит от того, кто должен его платить – налоговый резидент России или нерезидент. От этого статуса также зависит применение имущественных вычетов. Они позволяют уменьшить уплаченную сумму или даже зачесть ее полностью.

Существует мнение среди финансовых аналитиков, а также среди руководящего состава многих крупных банков в Российской Федерации, что исключить из данного налогообложения надо людей, которые откладывали денежные средства с целью получения от них дохода в дальнейшем для улучшения своего финансового положения во время нахождения на заслуженном пенсионном отдыхе.

Если бы вклад в Банке 3 заканчивал свое действие до 31 декабря 2022 года включительно, доход от него попал бы под расчет налога, и сумма дохода от него составила бы 78 000 рублей, а общая сумма дохода была бы равна 127 500 рублей. В этом случае налог надо было бы заплатить с 67 500 рублей (127 500 – 60 000=67 500 рублей).

Нужно ли включать сведения при подаче налоговой декларации

Если ставку рефинансирования Центральный банк Российской Федерации установит, например, в сумме 6%, то необлагаемый доход человека от вкладов будет 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. В случае примера налог платить не придется, так как сумма дохода меньше верхней планки необлагаемого дохода: 49 500 – 60 000 = –10 500 (то есть дохода не хватает).

Аналогичное мнение содержится в определении Новосибирского областного суда от 14.10.2022 по другому делу – № 33-8775/2022 – по результатам выездной налоговой проверки физического лица инспекция доначислила НДФЛ, НДС, пеню и штрафы.

Вопрос с НДФЛ отпадает, если деньги пришли от юр. лиц или ИП. Они являются налоговыми агентами самостоятельно удерживают и уплачивают НДФЛ в бюджет. Что касается поступлений от физических лиц, то законодательно платежи между физлицами не запрещены и не ограничены. Итак, попробуем разобраться, как избежать лишних доначислений.

Не каждый банковский перевод физических лиц облагается налогом.

Согласно ст. 209 НК РФ , при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах. Физическое лицо может получить на банковский счет от физического лица денежные средства по различным основаниям: