Если вычет планируется получать не один год, то можно со временем поменять способ получения денежных средств. Здесь только следует учесть возможность перехода с одной формы на другую в конкретный промежуток времени в течение года, учитывая установленный срок обращения в ИФНС.
- Налоговый вычет применим неоднократно — к нескольким объектам приобретённой недвижимости, каждый год, пока не будет исчерпан весь доступный финансовый лимит.
- К кредитным (ипотечным) квартирам применяются два основания для получения вычета: вычет на сумму покупки (лимит — 2 млн рублей) и вычет на кредитные проценты (лимит — 3 млн рублей).
- Право на вычет имеет только плательщик НДФЛ 13%, при этом сумма допустимого вычета ограничена размером фактически уплаченного налога.
- В сумму расходов, на которые распространяется вычет, можно включить:
- личные средства, потраченные на покупку квартиры;
- суммы процентов по ипотеке, если кредит получался на покупку квартиры;
- затраты на ремонт квартиры – разработку проектных документов, услуги ремонтной бригады, материалы (при покупке жилья на стадии незавершенного строительства и без отделки).
- Обратиться за вычетом в свою ИФНС и оформить вычет через своего работодателя можно сразу же после того, как на покупку (+ ремонт) квартиры были потрачены деньги, и она оформлена в собственность или передана по акту. В Налоговой вычет оформляют/переоформляют по итогам года, в течение которого были расходы, после подачи очередной декларации 3-НДФЛ, у работодателя — в течение этого года.
- Вычет можно получить только за три прошедших года — такой своего рода срок давности. Поэтому все следует делать вовремя. Не забываем и о том, что деньги со временем обесцениваются из-за инфляции.
- Для пенсионеров предусмотрено исключение из общих правил. Они могут перенести вычет на 3 года, предшествующих образованию остатка по вычету. Таким образом, пенсионеры могут вернуть деньги, уже фактически не работая и не уплачивая НДФЛ.
Особенности получения вычета
- заполняется декларация 3-НДФЛ;
- в бухгалтерии работодателя оформляется справка 2-НДФЛ за прошедший год;
- собираются документы (в копиях), подтверждающие право на возврат налога (свидетельство на квартиру, выписка из реестра прав, договор, акт передачи, кредитный договор, график к нему, справка из банка о фактически уплаченных процентах, документы, подтверждающие расходы на отделку в новостройке);
- собираются документы, свидетельствующие о расходах, учитываемых при расчете суммы возврата налога;
- готовится заявление (соглашение) супругов о распределении вычета (при совместной/долевой собственности);
- составляется заявление о возврате НДФЛ;
- все подготовленные документы представляются в налоговый орган (свою ИФНС по месту жительства).
Еще один бонус – вернуть налоговые деньги могут оба супруга. Что опять увеличивает максимальную сумму до 1,3 миллиона рублей. Эта сумма может быть выплачена не в течение одного календарного года, а в течение нескольких.
Можно ли несколько раз обращаться в налоговую за вычетом?
- Проверить, соблюдаются ли все условия для получения вычета. Все необходимые требования мы перечислили выше.
- Определиться, каким образом удобнее провести процедуру – через работодатели или в налоговой инспекции.
- Собрать пакет документов.
- Заполнить заявление для запуска процесса. Альтернатива заявления – заполнение декларации 3-НДФЛ.
- Подать пакет документов любым из этих способов: почтовым отправлением, походом в инспекцию или онлайн (в личном кабинете на сайте налоговой).
- Проконтролировать финансовое зачисление. Если деньги не появится на счету, придется взять уведомление из налоговой и принести в бухгалтерский отдел на работе.
Размер вычета
В 2022 году процедура подачи документов заметно упростилась. Не обязательно передавать в налоговую оригиналы, подойдут ксерокопии (при личной подаче) или отсканированные версии справок (при регистрации через личный кабинет). Оригиналы понадобятся только в том случае, если у инспекторов возникнут сомнения в подлинности документов. Хотя проверить их можно и другим способом: запросив данные в государственных органах (Пенсионный фонд, Росреестр и т.д.)
Регламентирует вопросы предоставления всех имущественных налоговых вычетов Налоговый кодекс (ст. 220). Там же (а конкретно в пп. 3-4 ч. 1 данной статьи) содержится информация о рассматриваемом нами виде вычета. Согласно этой норме, он может быть получен при:
Вы строитесь / делаете ремонт
Если пенсионер получает только пенсию по старости, то претендовать на возврат части денег до 2012 года он не мог, так как не имел дохода, облагаемого 13%-ным налогом. После введения в 2012 г. особенного порядка переноса вычета за предыдущие года (ФЗ-330) такая возможность у пенсионеров появилась. Несмотря на то, когда квартира была куплена, компенсировать часть расходов в 2022 г. можно, если налоги платились в период с 2022 по 2022 гг.
Когда льгота не действует?
- так как подавать документы можно только после окончания налогового периода, то за купленную в 2022 г. квартиру деньги удастся получить только в 2022 при условии, что налоги платились в 2022-2022 гг.;
- вычет можно получить лишь за последние 3 года, поэтому в 2022 г. никак не удастся воспользоваться льготой, если налоги с зарплаты отчислялись по 2022 г. включительно.
Вычет предоставляется на следующий год после приобретения квартиры. По договору купли-продажи готового жилья моментом приобретения считается регистрация права собственности. Вычет по ДДУ можно получить после того, как подписан акт приема-передачи квартиры с застройщиком (считается, что с этого момента обязательства по строительству квартиры выполнены).
Когда подавать
Право на налоговый вычет не предоставляется, если сделка совершена с взаимозависимым лицом. При покупке квартиры у родителей, детей, брата, сестры возвратить налог нельзя. Тесть, теща, свекор или свекровь не считаются близкими родственниками, поэтому сделки с ними сами по себе не препятствуют получению налогового вычета.
Самозанятым
В МФЦ можно также получить программу для подготовки декларации 3-НДФЛ для самостоятельного заполнения. Услугу по подготовке и заполнению налоговых деклараций МФЦ не оказывают, они только принимают готовые документы.
- Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
- Справку о доходах 2-НДФЛ.
- Паспорт и ИНН.
- Договор купли-продажи, выписку из ЕГРН или прочие документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.
- Официального трудоустройства и перечисления в бюджет средств в виде подоходного налога.
- Приобретения жилья у третьих лиц, не являющихся родственниками.
- Отсутствия факта использования вычета в предыдущие года.
Кто может получить налоговый вычет после покупки квартиры
Выше уже говорилось, что на вычет смогут рассчитывать только официально трудоустроенные граждане или физические лица, уплатившие НДФЛ из дополнительных источников дохода. При этом, в процессе расчета выплат будет учтена фактическая сумма налога, выплаченная за предыдущий период, т.е. 2022 или 2022 год (зависит от того в каком году гражданин подаст документы).
Заявление и документы подаются в подразделение ФНС по месту жительства. При отсутствии у инспекторов вопросов и замечаний заявитель получит компенсацию не позже чем через четыре месяца: до трех месяцев закон отводит на камеральную проверку, еще месяц – на перечисление денег.
Размер вычета
У граждан возникают вопросы, кто считается близким родственником. Согласно законам, к этой категории относятся не только родители либо дети, но также усыновители и опекуны. Правда, если речь идет о покупке, которая осуществлялась одним из супругов у матери или отца другого, то налоговый вычет будет предоставлен.
Когда налоговый вычет не предлагается
- на квартиру, долю в ней, дом, участок под ИЖС, приобретенные на собственные либо заемные средства;
- на возведение жилого строения. При расчете учитываются расходы на разработку проекта и сметы, подведение инженерных коммуникаций, стройматериалы (если в соглашении зафиксировано, что объект сдан без отделки). Не компенсируются траты на перепланировку, сантехнику и элементы декора;
- на выплаченные по ипотечному договору проценты.
С прошлого года вычет за покупку квартиры можно получить у налогового агента (работодателя) до окончания года, предоставив справку из ФНС по месту жительства о том, что вычет не предоставлялся. Для этого следует:
- в ФНС представить заявление в свободной форме на предоставление уведомления о наличии права на вычет и о том, что вычет не предоставлялся
- собрать пакет копий документов, дающих право на получение вычета аналогично получению вычета по итогам года за исключением 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
Порядок получения вычета по окончании года
В ситуации, если приобретается только доля в квартире и на эту часть вычет получен, то при выкупе оставшейся части той же квартиры вычет не предоставляется даже при условии, что не исчерпан лимит по расходам.
Изменения были подготовлены в рамках поручения президента РФ Владимира Путина. 23 июня 2022 года глава государства выступил с инициативой расширить возможности для получения льготной ипотеки в 6,5% для семей на покупку новой недвижимости.
Кроме того, стройка — это значительная часть российского рынка труда. Поэтому расширение программы льготной ипотеки станет драйвером развития сферы недвижимости и строительства, что даст возможность выполнить плановые показатели национального проекта «Жильё и городская среда.
В частности, 29 июня 2022 года председатель российского правительства Михаил Мишустин сообщил о подготовке изменений в правила, регулирующие выдачу гражданам РФ ипотечных кредитов на льготных условиях. Соответствующее постановление уже подписано, отметил он.
Внимание! Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку могут получать заемщики, но с одним нюансом. Он заключается в том, что вычет используется для погашения исключительно начисленных кредитных процентов, но не «тела» займа или штрафов.
Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры 2022 году
Например, возьмем за основу условную ежемесячную зарплату работника 10 000руб. Соответственно за три года она составит 360 тыс.руб. (10 тыс. х 36 месяцев). Сумма уплаченного подоходного налога составит 46 800 руб. (360 тыс. х 13%). Это и есть сумма, которую наш условный работник может получить в качестве имущественного вычета. Если период работы меньше трех лет, то во внимание принимается фактический стаж.
Как определяется сумма по налоговому вычету?
- заявление определенной формы;
- внутренний паспорт РФ;
- свидетельство ИНН;
- декларация о доходах;
- оригинал справка-подтверждение права заявителя на вычет (если документы подаются работодателю);
- справка о доходах;
- правоустанавливающие материалы на объект;
- купчая на квартиру;
- банковский счет (при самостоятельном оформлении).
Согласно пп. 2 п. 1 , если физическое лицо, уплачиваемое налоги, воспользовался не полностью правом налогового вычета на квартиру, то он имеет возможность получить эти выплаты после того момента, пока этот вычет не будет использован окончательно.
Я советую воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру. С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к. она построена на основе простых и понятных вопросов.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2022
В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях: Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната); Постройка собственного дома; Любые расходы на ремонт и отделку
Федько П.П. в марте 2022 покупает квартиру-студию за 760 000 рублей. В марте 2022 года он ее продает по кадастровой стоимости, которая на тот момент составила 1 115 000 рублей.
По действующему законодательству он может использовать один из двух вариантов по уплате НДФЛ: 1) (1 115 000 – 1 000 000) х 13 / 100 = 14 950 рублей;
2) (1 115 – 760 000) х 13 / 100 = 20 150 рублей.
- Цена, за которую была продана квартира (но не меньше 70 % от цены фиксированной в кадастре), уменьшается на имущественный вычет равный 1 000 000 руб.;
- Цена жилого объекта (но не менее 70% от его кадастровой стоимости), уменьшается на расходы, вязанные с покупкой этой недвижимости.
Налоговый вычет при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет
С начала 2022 в силу вступили некоторые законодательные изменения, в результате чего изменились настоящие условия. На этом основании представилась возможность сделать налоговую скидку на квартиру. Давайте рассмотрим, что изменилось с момента внесений изменений в законодательстве до 2022 и после.
Как видно из приведённых расчётов, вариант вычета как разницы между денежным выражением покупки и продажи жилья тем более выгоден, чем ближе эти значения друг к другу. При увеличении разрыва разница между вычетами постепенно сходит на нет.
Как следует из пункта 2 части 2 статьи 220 льгота может быть предоставлена и в ином формате: вычитанием из полученного дохода расходов, которые были непосредственно связаны с покупкой рассматриваемой квартиры и могут быть документально подтверждены.
Сроки владения
Пример 3. Гражданин В. в 2022 году купил квартиру за 5,4 миллиона рублей, а в мае 2022 года продал её за 6,7 миллиона рублей. Применяя первый вариант (фиксированный вычет), бывший собственник должен будет выплатить налог в сумме (6 700 000 – 1 000 000)×13%, то есть 741 тысячу рублей. Если бы помимо квартиры в том же году гражданин В. продал бы ещё какую-либо недвижимую собственность, он не смог бы в полной мере воспользоваться и предоставляемым в качестве вычета миллионом: сумма была бы разбита на несколько объектов.
Налоговым законодательством определена возможность получения нескольких видов льгот, которые могут быть предоставлены при исчислении основных налогов и сборов граждан. Прежде всего, это касается лиц, продающих либо приобретающих недвижимость. Далее расскажем, как получить и оформить имущественный вычет при продаже квартиры, какие для этого требуются условия и документы.
Понятие имущественного вычета, и кто его может использовать
Декларация наряду с заявлением на вычет и перечнем обосновывающих бумаг предъявляется в налоговый орган в срок до конца апреля следующего года. То есть, если объект отчуждается в 2022 году, сдать отчетность по нему необходимо будет до 30 апреля 2022 года. Если крайняя дата будет выпадать на выходной или праздничный день, последним днем сдачи документации будет являться следующий рабочий день.
Сроки и нюансы
Пример 2. Копылова С.Г. в 2022 году решила продать жилой дом общей площадью 280 кв. м., право собственности на который было зарегистрировано в марте 2022 года. Минимальный срок нахождения объекта в собственности не истек, поэтому Копылова С.Г. должна заплатить сбор.
- Как долго продавец владел жильем? С даты регистрации до сделки продажи прошло 29 месяцев (с февраля 2022 по июнь 2022) – это менее пяти лет (или 60 месяцев), требующихся по закону. Продавец не имеет возможности избежать налога по этому основанию.
- Сколько денег получено? После расчета кадастровой цены продавец получил: 1 640 тыс. * 0,7 = 1 148 тыс. рублей. Результат меньше установленной договором цены, поэтому в качестве дохода от сделки будет принято 1 600 000 рублей (как в договоре).
- Какой налоговый вычет выгоднее? У продавца на руках имеются доказательства расходов на общую сумму 1 535 тыс. рублей (1 250 тыс. – на покупку и 285 тыс. – на ремонт). Вычет в таком размере явно выгоднее фиксированной суммы в 1 миллион рублей, поэтому продавец заявит расходную модель.
Исходные данные: жилплощадь куплена в феврале 2022 г. по цене 1 250 000 рублей. В период владения в ней проведен капитальный ремонт за 285 000 рублей. Документы на ремонт есть. Налогоплательщик решил оформить вычет на жилье после продажи его в июне 2022 г. за 1 600 000 рублей. Кадастровая цена недвижимости на 1.01.2022 года составила 1 640 000 рублей.
Расчет налога на примере
Какой лучше применить – зависит от желания продавца. Например, если доход от сделки не превышает миллион рублей, или если документов о расходах не сохранилось – лучше остановиться на фиксированной сумме. Ее не нужно дополнительно подтверждать бумагами или заявлениями.
- Можно скорректировать сумму полученного дохода, с учетом расходов на приобретение имущества. Таким образом, от вырученной суммы будет вычтен расход, а разница будет подлежать налогообложению.
- Оформить имущественный налоговый вычет равный 1 млн. рублей. Эта льгота не зависит от расходов или вида недвижимости, может распределяться между несколькими объектами продажи, но при условии, что общий годовой вычет не превысит 1 млн. рублей.
Налог при продаже недвижимости в 2022 году для физических лиц
Однако пенсионеры, как и все резиденты РФ, имеют право уменьшить сумму налога. Разумеется, сюда не относится искусственное занижение цен на недвижимость, ведь при расчете будет учитываться кадастровая стоимость. Зато можно применить льготный вычет, равный 1 млн. рублей, либо использовать вычет с учетом расходов на приобретение жилья.
Порядок уплаты налога при продаже недвижимости в 2022 году
• целевое предназначение заёмных средств, отражённое в договоре с кредитной организацией;
• приобретение за их счёт жилья на территории России;
• имущественный вычет на расходы по уплате процентов распространяется на сделки после января 2022 года.