Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за обучение за 2022 год, 2-НДФЛ должна быть за 2022 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
Документы для вычета за свое обучение
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
- Ф.И.О. полностью родителя или законного представителя ребенка (обучающегося);
- Вид, номер, кем и когда выдан основной документ, удостоверяющего личность родителя или законного представителя;
- Номер, серия, дата выдачи свидетельства о рождении ребенка на которого будет выдана справка об оплате;
- Ф.И.О. ребенка (обучающегося), дата рождения;
- Номер и дату договора на обучение!, а также указать отделение обучения и класс;
- Период, за который будет выдана справка;
- Личную подпись родителя или законного представителя, расшифровку подписи и дату составления заявления.
При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2022 № 03-04-05/73269, от 04.09.2022 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).
Условия получения налогового вычета
Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).
Как получить вычет за обучение
Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.
Справка об обучении в образовательном учреждении, реализующем основные общеобразовательные программы основного общего и (или) среднего (полного) общего образования (образец)
Когда я подавала декларацию в первый раз, я работала только 2 месяца, поэтому сумма уплаченных налогов у меня была меньше той, которую я могла бы вернуть. Но я этого не заметила и указала неправильно сумму для возврата. Поэтому мне пришлось переписывать все заявления и декларацию. Будьте внимательны!
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
Фамилия, имя и отчество налогоплательщика и обучаемого указываются полностью. В случае если налогоплательщик и обучаемый являются одним лицом, в строках «Ф.И.0. обучаемого», «Дата рождения обучаемого» и «Форма обучения» ставится прочерк.
Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.
Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком. У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников. О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.
Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить
Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ. Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения. Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.
Новая форма отличается измененными штрих-кодами, добавлением новой страницы с заявлением на возврат налога. Также обновилось содержание некоторых страниц, в частности эти изменения касаются индивидуальных предпринимателей.
Одним из важных нововведений является возможность заполнения заявления на возврат или зачет НДФЛ непосредственно в декларации. Раньше данное заявление необходимо было заполнять отдельно и прикладывать его к 3-НДФЛ.
Как заполнить декларацию для возврата налога?
Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2022 год нужно в 2022 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году), заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать документацию в ФНС можно в любой месяц в течение 2022 года.
Таким образом, если Вам придется обращаться в суд в связи с отказом ИФНС в получении налогового вычета за обучение при отсутствии чеков, какое будет окончательное решение суда в Вашем случае предугадать невозможно.
Если Вы потеряли все чеки или их часть, как вернуть 13 процентов за учебу? Попытайтесь обратиться в учебное заведение с просьбой выдать дубликат кассового чека и/или квитанции к приходному кассовому ордеру.
Нужны ли чеки для налогового вычета за обучение
Вычет за обучение супруга в настоящий момент невозможен. Сумма возврата подоходного налога за учебу определяется расходами налогоплательщика, а также тем, чье обучение было оплачено (существуют ограничения по сумме вычета за свое обучение, сестры/брата, ребенка). При этом вернуть 13 % от стоимости учебы можно при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Обязательны ли чеки для налогового вычета по обучению, нужно ли их подавать или вычет можно оформить без них?
Расходы на каждого ребенка вносятся по отдельности Договоры на обучение, лицензию, платежные документы и свидетельство о рождении ребенка необходимо прикрепить в соответствующие разделы формы
Когда я пришла, бухгалтер не стала смотреть список документов, а позвонила своей подруге-бухгалтеру из другого садика. Та сказала, что мне надо выдать лицензию об образовательной деятельности, а справку можно не давать: подруга-бухгалтер так всегда делает. Так я получила лицензию, но осталась без справки об очной форме образования.
Что за налоговый вычет за обучение в детском саду
Один кружок стоит недорого: в 2022—2022 учебном году — 2200 Р , в 2022—2022 — 2400 Р . Но суммарно выходит много: порядка 70 тысяч рублей за год. Дети часто болеют, и на кружки мой ребенок ходит не всегда. Поэтому реальная сумма за все занятия за 2022 год получилась чуть больше 40 тысяч рублей — с этой суммы я и получила налоговый вычет.
- Ф.И.О. полностью родителя или законного представителя ребенка (обучающегося);
- Вид, номер, кем и когда выдан основной документ, удостоверяющего личность родителя или законного представителя;
- Номер, серия, дата выдачи свидетельства о рождении ребенка на которого будет выдана справка об оплате;
- Ф.И.О. ребенка (обучающегося), дата рождения;
- Номер и дату договора на обучение!, а также указать отделение обучения и класс;
- Период, за который будет выдана справка;
- Личную подпись родителя или законного представителя, расшифровку подписи и дату составления заявления.
Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией.
Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., в части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях.
Заявление
Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. _____ коп., в части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов.
Все копии надо заверить самостоятельно своей подписью с расшифровкой, датой и словами «Копия верна». Копии лицензии должно заверить учебное учреждение. Такие пометки надо делать на каждом листе, либо все копии сшиваются в один документ и заверяются на его обороте. При подаче документов обязательно иметь паспорт. Без него документы не примут.
Приказ МНС РФ от 27.09.2001 N БГ-3-04/370
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Образец справки из учебного заведения для налоговой инспекции
Рассмотрим пример. Налоговый вычет на лечение отца-пенсионера собирается получить его дочь. Ниже дан образец заполнения справки об оплате медицинских услуг для налоговой. Пример заполненного корешка к справке представлен в этой статье.
Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2022 год нужно в 2022 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году), заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать документацию в ФНС можно в любой месяц в течение 2022 года.
- наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
- оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
- отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
- сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.
Социальный налоговый вычет за обучение
Если налогоплательщик в 2022 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2022 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать в ФНС в любое время в 2022 году.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
- Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору. - Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным. - Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
Как заверить копии документов?
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
- копия собственного свидетельства о рождении;
- копия свидетельства о рождении брата/сестры;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.
- Заполненная декларация 3-НДФЛ
- Заявление на налоговый вычет
- Справка 2-НДФЛ по месту работы
- Договор с учреждением, в котором учитесь вы или ваши родственники, на предоставление образовательных услуг
- Копия лицензии образовательного учреждения на осуществление образовательной деятельности
- Платежные документы, доказывающие факт оплаты обучения (чеки, приходные кассовые ордера, платежные поручения)
При оплате обучения своих или подопечных детей, своих братьев и сестер, для декларации 3 НДФЛ дополнительно нужно предоставить следующие документы:
- Справка подтверждающей обучение по очной форме в соответствующем году
- Свидетельство о рождении ребенка
- Документы, подтверждающие факт попечительства или опекунства
- Документы доказывающие родство с вашей сестрой или братом
В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии)
Когда возможен возврат НДФЛ за обучение
- оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
- имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
- получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);
Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить
В ст. 219 НК РФ, посвященной условиям предоставления социального налогового вычета со стоимости обучения, нет каких-либо указаний или запретов, касающихся формы образовательных учреждений и программ обучения.