В целях унификации документов и упрощения процедур предоставления указанного социального налогового вычета приказом МНС России от 27.09.2001 № БГ-3-04/370, согласованным с Министерством образования Российской Федерации, утверждена форма “Справки об оплате обучения для представления в налоговые органы Российской Федерации” (далее — Справка). Справка заполняется всеми образовательными учреждениями, находящимися на территории Российской Федерации и имеющими лицензию на образовательную деятельность независимо от их ведомственной подчиненности и формы собственности.
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ в связи с произведенными затратами на обучение налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 25 000 руб., а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 25 000 руб.
Справка об оплате обучения для получения социального вычета
Если оплата обучения производилась обучаемым и родителями (одним из родителей), то должны быть выданы две справки: одна — обучаемому, другая — родителям (родителю, внесшему сумму за обучение). В отведенном месте (М.П.) Справки ставится гербовая печать образовательного учреждения. В Справке указывается занимаемая должность (главный бухгалтер образовательного учреждения или его заместитель, либо главный бухгалтер бухгалтерии, обслуживающий данное образовательное учреждение, или его заместитель), фамилия, имя, отчество и номер телефона лица, выдавшего справку.
Граждане могут вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение или на лечение члена своей семьи. Для этого необходимо оформить социальный налоговый вычет, который позволяет вернуть человеку часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с его зарплаты работодателем и перечислены в бюджет ().
Налоговый социальный вычет на лечение предоставляется при условии, что медицинские услуги были оказаны организацией (индивидуальным предпринимателем), имеющей лицензию на ведение медицинской деятельности (, к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001).
Справка Об Оплате За Обучение Для Налоговой
Так может выглядеть справка об оплате медицинских услуг в случае получения дочерью вычета за лечение отца По данному образцу справка об оказании медицинских услуг для налоговых органов выдается во всех медицинских учреждениях РФ, имеющих лицензию ( невозможен). Так форма справки используется при возврате налога за:
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения. Право на получение социальных налоговых вычетов предоставляется налоговым органом на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты.
Подавать документы нужно в то отделение, где проживает физическое лицо, имевшее расходы на обучение и желавшее вернуть НДФЛ с этих расходов.Под название ИФНС следует указать свои ФИО, адрес проживания, паспортные данные, а также контактный телефон для связи.По центру пишется название документа – «заявление».Ниже следует написать непосредственно саму просьбу вернуть НДФЛ в связи с расходами
Налоговый вычет за обучение
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).
- Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
- Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
- Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
Социальный налоговый вычет за обучение
налогового органа 1 2*__________* Вторая колонка заполняется только в том случае, если оплата производилась обоими родителями обучаемого.Налогоплательщик (Ф.И.О. полностью)ИНН налогоплательщика Документ, удостоверяющий личность (вид документа, серия, N, кем и когда выдан)Сумма, уплаченная за обучение: прописью:цифрами:Ф.И.О.
О реализации подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (отменен на основании приказа МНС России от 12.07.2002 N БГ-3-04/357)
обучаемого Дата рождения обучаемого (число, месяц, год)Форма обучения Период обучения, за с «__» _____ 20__ г.с «__» ____ 20__ г.который внесена плата по «__» ____ 20__ г.по «__» ___ 20__ г.Дата выдачи справки «__» _________ 20__ г.Подпись лица,Подпись получателя ____________выдавшего справку ________———————————————————————————————————————————————Линия отрываОтметка налогового органа о предоставлении вычетаполное наименование и адрес учреждения, выдавшего справку, ИНН учреждения, учетная серия, N лицензии, дата выдачи лицензии, срок ее действия, кем выдана лицензия М.П.
В случае, если в течение периода обучения производилось изменение размера оплаты (в том числе возврат платы за обучение), данные сведения следует отразить в Справке с указанием размера оплаты за каждый период, в котором произошли изменения.
Выдана налогоплательщику (Ф.И.О.) ____________________________________
ИНН налогоплательщика ________________________________________________
В том, что он (она) оплатил(а) медицинские услуги стоимостью _________
______________________________________________________________________
(сумма прописью)
Справка об обучении для налоговой.
Выдана
Шиловой Марии Юрьевне в том, что она действительно занимается на курсах
иностранных языков в ОАО «Иностранные языки» (язык – английский, курс – 3,
семестр — 6) с сентября 2010 по настоящее время. Форма обучения — дневная.
Налоговый вычет на обучение относится к социальному налоговому вычету. Т.к. налоговый вычет на обучение — это часть дохода, которая не облагается налогом, то налогоплательщик может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование.
Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет
налогоплательщика _____________________________________________ ИНН налогоплательщика ________________________________________________ Ф.И.О. пациента __________________, код услуги _______________________ N карты амбулаторного, стационарного больного ________________________ Стоимость медицинских услуг __________________________________________ Дата оплаты «__»__________________________ 20__ г.
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации
Подпись лица, выдавшего справку _______ Подпись получателя ___________ ———————————————————————- Линия отрыва Министерство здравоохранения Российской Федерации ______________________________ наименование и адрес ______________________________ учреждения, выдавшего справку, ______________________________ ИНН N, лицензия N, ______________________________ дата выдачи лицензии, срок ______________________________ ее действия, кем выдана ______________________________ лицензия СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ N _______ от «__»____________ 20__ г.
Добавлена возможность пробивать чеки при оформлении удержаний из заработной платы из документа «Отражение зарплаты в регламентированном учете». В соответствии с требованиями Федерального закона от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» такие чеки нужно пробивать с 01.07.2022.
Законодательная база российской федерации
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- внутренний паспорт гражданина или документ, который удостоверяет личность налогоплательщика;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- заявление установленного образца на налоговый вычет за обучение (образец можно скачать у нас на сайте);
- договор с учебным заведением, в котором обязательно должна быть указана сумма. Обратите внимание, что если с момента заключения договора сумма повысилась, то это также нужно подтвердить документально.
Список документов для налогового вычета по разным направлениям
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (далее — Справка) заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности.
Налоговый вычет на лечение отца-пенсионера собирается получить его дочь. Ниже дан образец заполнения справки об оплате медицинских услуг для налоговой. Пример заполненного корешка к справке представлен в этой.
Справка об оплате медицинских услуг необходима для получения социального налогового вычета
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Документы для вычета за обучение брата или сестры
Дата публикации: 25.09.2013 09:22 (архив) Минфин России в письме разъясняет вопросы получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц по расходам на проведение дорогостоящих операций. В письме отмечается, что в соответствии с Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации).
Как известно, предельная максимальная сумма НДФЛ-вычета для собственной учебы составляет 120 тыс (включая иные соцвычеты, кроме учебы детей). Поскольку сумма оплаченных затрат равна 140 тыс (больше, чем 120 тыс), гражданин сможет вернуть только 15,6 тыс (13% от 120 тыс), учитывая лимит. Сумма 15,6 тыс возвращается физлицу полностью, поскольку он заплатил НДФЛ в размере 78 тыс.
Оформление через работодателя заключается в том, что с доходов (зарплаты) физлица не удерживается НДФЛ (13%). Через работодателя этот вычет можно оформить сразу после оплаты обучения, не дожидаясь завершения года. Нужно следовать такой процедуре:
Порядок оформления НДФЛ-вычета за обучение через ФНС
Как известно, предельная максимальная сумма НДФЛ-вычета за обучение каждого ребенка составляет 50 тыс рублей. Поскольку за образование было оплачено 80 тыс (больше, чем 50 тыс), заявитель сможет вернуть себе только 6,5 тыс (13% от 50 тыс). Сумма 6,5 тыс возвращается физлицу полностью, так как уплаченный подоходный налог составил 78 тыс (больше, чем 6,5 тыс).
- Прописываем личный «ИНН»из справки 2-НДФЛ или свидетельства.
- «Номе заявления» будет «1», если вы обращаетесь за вычетом в этом году впервые.
- «Код налогового органа», переписываем первые 4 цифры из ИНН.
- «ФИО» заполняем в соответствии с паспортом.
- «Статья» пишем число 78, так как именно этот номер имеет статья в НК, согласно которой гражданин может получить переплаченный им в больше количестве налог.
- Ниже также ставим «1», что означает возврат уплаченного налога.
- «Размер налога», производим расчет 13 % от суммы затрат на обучение. Пишем цифрами без копеек.
- «Расчетный период» пишем тот год или годы, за которые планируем вернуть переплату.
- «Код по ОКТМО» находим в справке 2-НДФЛ.
- «Код бюджетной классификации» пишем 182101102030011000110. Он устанавливается законодательством.
- «Количество страниц» для этого заявления «3».
- «Количество приложений» соответствует количеству ваших документов.
- В конце пишем своиФИО, подпись, ее расшифровку и дату подачи заявления.
Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.
ГАРАНТ:
Под ним понимается конкретная сумма, на которую можно уменьшить общую сумму налогооблагаемых доходов. Статья 219 НК устанавливает максимальную сумму социального вычета 120 тысяч рублей, если расходы производились на собственное обучение и 50 тысяч рублей, если расходы производились на обучение близких родственников. К ним относятся:
Действует в случаях, когда, например, старший брат или сестра становятся опекуном младшего ребёнка, а после — его попечителем. Крайний возраст здесь — 24 года. То есть ограничение по возрасту для подопечных не применяется.
Справка об оплате обучения для представления в налоговые органы Российской Федерации
Копии документов, подтверждающих уплату в прошедшем налоговом периоде взносов; Вместо документов, указанных в пункте 1 можно представить справку от работодателя налогового агента об уплаченных суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии; Заполненная 3-НДФЛ; Справка 2-НДФЛ с места работы если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2022 год, то справка необходима именно за 2022 года.
Налоговый вычет за обучение
Копия договора с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, на обучение в этом учреждении; Справка учебного заведения, подтверждающая, что ребенок обучался в соответствующем налоговом периоде на дневной очной форме обучения; Копия свидетельства о рождении ребенка; Копии платежных документов, подтверждающих оплату за обучение; Заявление на возврат налога; Заполненная 3-НДФЛ; Справка 2-НДФЛ с места работы если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2022 год, то справка необходима именно за 2022 года.
Социальный налоговый вычет предоставляется на несовершеннолетних детей до 18 лет, и студентов очной формы обучения до 24 лет. Не зависимо от месяца рождения ребенка, вычет действует до конца календарного года.
Содержание статьи
- Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (скачать бланк 3-НДФЛ)
- Написать заявление на возврат налога, если в налоговой декларации есть сумма, к возврату налога в связи с расходами на обучение
- У работодателя взять справку по форме 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)
- Договор на оказание образовательных услуг с учебным учреждением, если в договоре не указана форма обучения, то приложить справку подтверждающую очную форму обучения за конкретный год
- Свидетельство о рождении ребенка (документы об опеке или попечительстве)
- Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивал брат или сестра)
- Платежные документы оплаты за обучение (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения)
- Подать документы в налоговую по месту жительства, при подаче копий документов, при себе необходимо иметь их оригиналы
Какие документы нужны для получения вычета за обучение
- Платежные документы за обучение нужно оформлять на родителя, а не на ребенка, который будет проходить обучение (Письмо Минфина РФ №03-04-05/37885)
- Договор на оказание образовательных услуг должен содержать информацию о реквизитах лицензии на осуществление образовательной деятельности. Если информация о лицензии не указана, нужно приложить копии самих лицензий
- Если стоимость обучения увеличилась, нужно приложить дополнительное соглашение или иной документ подтверждающий, что сумма увеличилась
Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:
Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.
Налоговый вычет на ребёнка в 2022 году
Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Приложения 1 нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.
Льгота действует при оплате услуг любого лицензированного учебного заведения. Это может быть детский сад, школа, дополнительные курсы, автошкола, лицей, колледж, вуз, а также ИП, указавший данный вид деятельности при регистрации. Стоит помнить, что с платы за пребывание и питание воспитанника в детском саду или на продленке вычет не предоставляется, так как это не образовательная услуга.
Условия получения и размер вычета на образование
При варианте 1 и 2 решение зависит от позиции налогового инспектора, который будет проверять пакет бумаг. Если сотрудник налоговой службы откажется принимать документацию, налогоплательщик может подать жалобу. Требования к документам лучше узнать заранее в конкретном отделе ФНС.
Способы получения вычета
В 2022 году Макарова А.Б. заплатила за учебу 21-летнего сына в ВУЗе – 55000 руб. за год. В январе 2022 года подала заявление на возврат, 3-НДФЛ, договор, квитанции, справки о зарплате. После проверки на счет зачислили 6500 руб. Это возврат с максимально возможного вычета за одного ребенка: 50000 × 13% = 6500 руб.
Если процедура оплаты на сайте платежной системы не была завершена, денежные
средства с вашего счета списаны НЕ будут и подтверждения оплаты мы не получим.
В этом случае вы можете повторить покупку документа с помощью кнопки справа.
В настоящее время мы ожидаем подтверждения оплаты от платежной системы.
Полный текст документа будет доступен вам, как только оплата будет подтверждена.
Обычно подтверждение платежа занимает не более нескольких минут. Попробуйте обновить страницу для повторной проверки.
Доступ к полной версии этого документа ограничен
После завершения процесса оплаты вы получите доступ к полному тексту документа, возможность сохранить его в формате .pdf, а также копию документа на свой e-mail. На мобильный телефон придет подтверждение оплаты.