Принудительное взыскание долга реализуется только через суд. Безакцептное взыскание допускается лишь в ограниченных случаях, например, банком, при кредитовании ИП и наличии у него расчетного счета в этой же организации. В таком случае кредитор может списать деньги при первой просрочке, без обращения в суд.
Взыскание долга в приказном порядке
- Провести переговоры с должником и предложить урегулировать ситуацию мирно. В некоторых случаях предприниматели идут на контакт, после переговоров исполняют свои обязанности.
- Направить претензию, в которой указать о последствиях неисполнения обязательства. Но ни в коем случае нельзя угрожать, писать о незаконных последствиях. Нужно максимально спокойно и четко описать негативные варианты развития событий при невозврате долга (увеличится сумма долга за счет неустойки, судебных расходов, приставы арестуют счета и так далее).
- Предложить иные варианты возврата (отступное, рассрочка и так далее). Все зависит от ситуации, размера долга и его особенностей.
Что делать до обращения в суд
Если он прекратил свою деятельность, требование подается к гражданину. Взыскания будут реализовываться по общим правилам. Точно также спор рассматривается через суд, а позже взысканием занимаются приставы.
2) запрашивать необходимые сведения, в том числе персональные данные, у физических лиц, организаций и органов, находящихся на территории Российской Федерации, а также на территориях иностранных государств, в порядке, установленном международным договором Российской Федерации, получать от них объяснения, информацию, справки;
Любой банк, имеющий лицензию, независимо от того, государственный он или нет, обязан ответить на запрос судебного пристава о наличии счетов и вкладов, открытых у него на имя должника. Просите у суда рассрочку исполнения решения. И тогда приставы не будут трогать ваши деньги. Согласно ст 203 ГПК РФ
Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:
Вам нужно понимать что в законодательстве нет такого разграничения как имущественная ответственность гражданина как индивидуального предпринимателя, и имущественная ответственность гражданина как физического лица
Воздействовать на такого предпринимателя и стимулировать его к возврату долга следует его же методами. Нужно привлечь независимого профессионального переговорщика или медиатора, на которого не распространяется «ареал влияния».
Портрет второй: «Прижимистый предприниматель»
Кредиторам это на руку. Если денег ИП не хватает для расчетов по долгам, взыскание обращается на частную собственность и личные счета должника. За исключением единственной квартиры, недорогих предметов быта и другого имущества, полный перечень которого содержится в ст. 446 ГК РФ.
ИП – это гражданин или юридическое лицо? Кто ответит по долгам?
- основной долг;
- неустойку;
- компенсацию убытков;
- компенсацию расходов на услуги юриста.
Обращаясь в арбитражный суд, следует правильно составить исковое заявление о взыскании задолженности и обязательно заявить о необходимости принять обеспечительные меры.
Но есть упрощенный порядок взыскания налоговых долгов — по судебному приказу. Это значит, что должника не вызовут в суд, не запросят у него документы и пояснения, а просто предупредят. Через несколько дней судья единолично вынесет приказ, который налоговая отправит в банк. Дальше списание денег — дело техники. Бывает, что о таком приказе владелец счета узнает, когда он исполнен.
Приостановление еще называют блокировкой счета. На самом деле при наличии долга по налогам блокируется не весь счет, а только расходные операции на сумму недоимки. Например, если на счете в банке лежит 50 тысяч рублей, а долг перед налоговой — 10 тысяч, то нельзя распоряжаться только этими десятью тысячами, а сорок можно тратить или снимать. Но если ИП не сдал декларацию, заблокируют весь остаток. Правда, об этом ФНС в своем письме не говорит, но на практике это работает именно так.
Кого это касается?
Если банк получит решение о списании долгов ИП со счета физлица, он обязан его исполнить. При этом банк не может подождать и разобраться, справедливо ли решение налоговой. Его дело — блокировать операции и списывать деньги.
Налоговая инспекция вынесла решение о приостановлении операций по счету ООО «Садовник» на сумму 100 000 рублей. Решение принято неправомерно, поскольку в базе инспекции были задвоены суммы начисленного НДС. В банк решение о блокировке счета поступило 18 октября 2022, а решение об отмене блокировки – 24 октября 2022. Ставка рефинансирования ЦБ РФ в дни блокировки составляет 7,0 %.
Сколько получится взыскать с инспекции
% за неправомерную блокировку = Заблокированная на счете сумма х Количество календарных дней разблокировки х Ключевая ставка ЦБ РФ / Количество календарных дней в году
Проценты за незаконную блокировку
Иная ситуация, когда компания не представит налоговую декларацию: счет заблокируют полностью, всю сумму на нем. Но и проценты нужно рассчитать исходя из всей суммы, которая была на счете к моменту получения банком решения о приостановке операций.
Арест накладывается на денежные средства плательщика в размере выявленной при проверке задолженности перед бюджетом. Данную меру налоговики могут применять только если у организации нет имущества, за счет которого можно будет взыскать долг, либо его недостаточно. Во всех иных случаях блокировка незаконна.
Заказное письмо из налоговой о приостановлении операций может идти несколько дней, а то и недель, а через банковские системы вы получаете информацию о движениях по счету и наложенных арестах сразу. Поддерживая удаленную связь с банком, вы быстрее начнете решать проблему.
Совет № 3. Откройте несколько расчетных счетов в разных банках
При блокировке счета вы не сможете совершить любые расходные операции: провести платежи в бюджет, выдать зарплату сотрудникам, оплатить услуги подрядчика или купить товар. Единственный вид разрешенных выплат в такой ситуации — по исполнительным листам. К ним относятся алименты, взыскание морального вреда, выходного пособия и уплата налогов по поручениям, поступившим в банк ранее даты решения о блокировке счета.
- не исполняет требование об уплате налога;
- не представил налоговую декларацию в установленный законом срок;
- не представил налоговому органу пояснения или документы согласно его запросу;
- в других случаях, предусмотренных НК РФ.
Арест расчетного счета приставом
Снять арест со счета ИП можно, погасив задолженность по неисполненному судебному решению. Фактическое исполнение судебного решения будет основанием для окончания исполнительного производства. Налоговая инспекция также снимает блокировку после того, как ИП погасит начисленную недоимку.
За долги физлица
Как правило, основанием является исполнительный лист или другой исполнительный документ. Распоряжение средствами в банке может быть ограничено и в качестве обеспечительной меры, применяемой в судебном разбирательстве для того, чтобы гарантировать последующее исполнение судебного акта (подробнее об этом читайте здесь).
Оплатить требование налогоплательщик должен в течение 8 рабочих дней после его получения, если более длительный срок не указан в самом требовании. Если в установленный срок долг не погашен, ИФНС начинает процедуру взыскания.
Взыскание налогов: этапы
Срок, в который должно быть направлено поручение, НК РФ не установлен. Но Президиум ВАС РФ разъяснял, что и с решением, и с поручением налоговики должны уложиться в двухмесячный срок, отведенный на вынесение решения (постановление от 04.02.2022 № 13114/13). Так что и здесь нужно следить за сроками.
Списать деньги банк должен в следующие сроки:
Решение вынесено — готовьте деньги
Взыскание производят последовательно: с рублевых счетов, с валютных счетов, со счетов в драгметаллах, за счет электронных денежных средств. Каждый следующий вид счета подключается при недостаточности средств на предыдущем. Запрещено взыскание налога со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума.
С каких счетов происходит списание денежных средств? Отметим, что взыскание налога может производиться с рублевых расчетных (текущих) счетов, а при недостаточности средств на рублевых счетах — с валютных счетов налогоплательщика (налогового агента) — организации или индивидуального предпринимателя.
Нормы действующего законодательства, регулирующие вопросы списания денежных средств налоговыми органами
Во-вторых, можно написать заявление в банк о неправомерном списании денежных средств с расчетного счета. Но в этом случае доказать вину банка будет очень сложно, ведь он действует в рамках действующего законодательства.
Проблемы, связанные с выполнением норм действующего законодательства по списанию денежных средств со счетов налогоплательщиков
Единственно реальный шаг на пути возврата излишне списанных денежных средств — это возврат сумм излишне уплаченных налогов и сборов из бюджета в соответствии со ст. ст. 78 и 79 НК РФ: писать заявление в налоговый орган на зачет или возврат указанных денежных сумм и в установленном порядке возвращать их из бюджета.
Поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента), и подлежит безусловному исполнению банком в очередности*, установленной гражданским законодательством Российской Федерации (п. 4 ст. 46 НК РФ).
Дополнительно
- информация от банков о том, что на других счетах плательщиков-должников имеются суммы, которые покрывают или частично покрывают задолженности;
- невозможность списания средств в счет бюджета по основаниям, предусмотренным налоговым законодательством;
- срок уплаты сборов или налогов, а так же пени и штрафов был изменен в рамках действия налогового законодательства;
- уплата налогов и сборов за счет средств, которые ранее были излишне уплачены (следует понимать, как переплата по налогам и сборам, в том числе и страховым, со стороны плательщика, совершенная до образования недоимки);
- уменьшение налоговой ставки и ставки по сборам, которые были изменены после отправки плательщиком-должником уточненной налоговой декларации.
Решение об отзыве средств со счетов плательщиков-должников
В противном случае в рамках налогового законодательства со счетов плательщиков будут удержаны те суммы, которые полностью или частично покрывают задолженности, а затем переданы в государственный бюджет в качестве оплаты по недоимке.