Если продавец не проживает в России он не является налоговым резидентом РФ. Поэтому при продаже квартиры, вне зависимости от срока ее нахождения в его собственности, нерезидент обязан платить налог. С 1 января 2022 года правила изменились. Так, нерезидентов освободили от уплаты налога, если они владели проданной недвижимостью больше 3 или 5 лет. Но это правило действует только в отношении сделок, заключенных в 2022 году и позже. К вам оно не относится. Вы обязаны платить налог по старым правилам.
Не всегда присутствие покупателя во время сделки купли-продажи обязательно. Иностранец, как и россияне, может предоставить доверенность на право заключать операции по покупке-продаже недвижимости от своего имени другому лицу. Данный документ не только нотариально заверяется, на нем еще проставляется апостиль. После того как документы будут заверены, их можно использовать во всех странах, которые подписали Гаагскую конвенцию.
Стать владельцем дома или квартиры в России могут не только ее коренные жители, но и иностранные гости. Хотя это явление довольно редкое, так как гражданам других государств более удобно снимать себе жилье, чем покупать его, потратив в один момент большую сумму. Преимущество аренды заключается еще и в том, что не нужно искать, кому продать жилье в случае переезда. Однако покупка недвижимости нерезидентом в России все-таки редко, но происходит.
Понятие резидентности
Покупка жилья только со стороны кажется довольно сложной задачей, реально же все можно сделать быстро и без заминок, главное, чтобы все документы были в порядке. Сама процедура сделки ничем не отличается: она одинакова как для россиян, так и для иностранцев.
Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время на запись всей информации. При реализации жилья и заполнении декларации, код дохода обозначается цифрой «01». Далее, при возникновении необходимости в оформлении вычета, заполняются соответствующие данные с указанием дополнительных приложений для подтверждения обстоятельств покупки.
Какой налог с продажи квартиры в 2022 году и как его не платить
- Заключение договора дарения. Это позволит сменить собственника, то есть уйти от уплаты имущественного налога, и избежать уплаты НДФЛ, поскольку дарение не предусматривает получения дохода. Фактически можно даже получить некий расчет за подаренное имущество. Но следует учесть, что таким образом вы ставите сделку под угрозу признания притворной (формальное дарение прикрывает фактическую куплю-продажу). Кроме того, фактически полученный доход – фактически скрытый от налогообложения доход. Его нельзя задекларировать, иначе о сделке (реальной ее стороне) станет известно как минимум налоговикам.
- Заключение договора купли-продажи. Для вас эффект будет такой же, как и при дарении имущества, только можно будет на законных условиях получить и задекларировать доход. Минус – придется заплатить налог с дохода. Вторая сторона сделки, будучи резидентом, в случае перепродажи имущества должна будет заплатить только 13%, а если пробудет в статусе собственника 5 и более лет – 0%. Разумеется, имущественный налог перейдет на покупателя, но он же приобретет и полное право на имущественный вычет, правда, если будут соблюдены все другие условия его получения.
Налоговый вычет нерезиденту РФ
Таким образом, с момента продажи квартиры в России до подачи налоговой декларации и, тем более, до уплаты налога может пройти значительное время. Не резиденты проживают вне территории РФ, и не редко «забывают» уплатить России налог на полученный доход от продажи квартиры – НДФЛ, особенно, учитывая размер налога -30%.
- Уменьшить сумму от продажи на сумму документально подтверждённых расходов на покупку или строительство недвижимости (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
- Уменьшить сумму от продажи на 1 000 000 рублей (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
Надо ли приезжать в Россию для подачи налоговой декларации и уплаты налога?
Если вы купили жилье в 2022 году и никогда не получали налоговый вычет, то в 2022-м можете подать заявление на возврат НДФЛ в размере 13%. Вам вернут сумму в пределах 260 тысяч рублей (плюс 13% от переплаты по ипотечному кредиту) при условии, что до этого вы получали доход, облагаемый НДФЛ. (Подробнее о возврате налога при покупке жилья.)
Календарь налогов на недвижимость в 2022 году
Гражданка, постоянно проживающая в России, получила в наследство квартиру в ноябре 2022 года. Через месяц, в декабре 2022 она продала квартиру за 9 млн.рублей. Нашей гражданке выгоднее воспользоваться стандартным имущественным вычетом в 1 млн.рублей, т.к. её расходы на приобретение квартиры равны нулю (квартира получена по наследству).
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
Согласно пункту 4 статьи 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки при определении налоговой базы, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 Кодекса, не применяются.
Пунктом 3 статьи 210 Кодекса установлено, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 Кодекса.
Для нерезидентов (резидент – это лицо, проживающее на территории России не менее 12 месяцев, не покидающее пределы страны более, чем на 6 месяцев и только с целью лечения и обучения) действует щадящее (в отличие от стран Евросоюза) законодательство, отсутствуют бюрократические проволочки, а отличия в процессе купли-продажи от рядовых граждан несущественны.
Но только если Вы не использовали данную квартиру в коммерческих целях, то есть не сдавали ее в аренду. Эти изменения можно найти в ст. 2 Федерального закона № 424-ФЗ. Она вносит поправки в п. 17.1 ст. 217 и п. 1 ст. 217.1 НК РФ.
Процедура купли-продажи недвижимости с участием иностранного гражданина
- Наименование документа (заголовок, дата и место заключения).
- Стороны договора (ФИО и паспортные данные).
- Предмет договора (наименование недвижимого имущества и его характеристики).
- Суть договора (переход права собственности на основании купли-продажи).
- Цена.
- Перечень лиц, которые сохраняют право пользования недвижимостью.
Спасибо большое за ответ! А по вашему опыту насколько усложняет продажу квартиры такие действия со стороны продавцов. Просто со стороны покупателей, которые будут смотреть на историю квартиры, не будет ли это большим риском, что перед продажей был заключен брачный договор и осуществлен переход в полную собственность одного из супругов. И еще вопрос — нужно ли после составления брачного договора подавать документы в Росреестр, чтобы поменять форму собственности?
Если в числе собственников в документах поименованы оба супруга, то нужно заключить брачный контракт, по которому квартира станет личной собственностью супруга, имеющего возможность стать резидентом. Время заключения контракта не имеет значения, главное сделать это ДО продажи.
Потом этот супруг в том же году, в каком будет продажа, должен пробыть здесь 183 дня — абсолютно в любом порядке, до продажи или после нее — неважно, с перерывами или без них — это тоже неважно.
В этом случае для Вашей ситуации налога не будет при продаже за любую цену и декларировать доход от продажи не требуется. Срок владения у супруга-резидента и после брачного контракта будет считаться со дня первоначального приобретения.
Если квартира оформлена сейчас по документам на того супруга, который будет резидентом, то можно так и продавать и брачник не нужен, нужно будет только согласие второго супруга на продажу. Налога не будет ни у одного из супругов.
Добрый день, ситуация следующая. Есть квартира в РФ в общей совместной собственности мужа и жены. Квартира в собственности больше 3х лет. На момент покупки оба супруга были резидентами РФ. Сейчас оба супруга проживают в Германии и хотят продать эту квартиру в РФ. Если совершать продажу будучи нерезидентами РФ, нужно будет заплатить налог 30% от полной стоимости сделки. Вычесть затраты на приобретение недвижимости не получится. Хочется найти легальный способ уменьшить налог или совсем его не платить. Самый распространенный совет в таком случае — приехать на полгода в РФ и продать квартиру как резидент. Проблема в том, что такая возможность есть только у одного из супругов. Отсюда вопрос — если один из супругов приезжает на полгода в РФ чтобы стать резидентом, как лучше подготовиться к сделке, чтобы налог был минимальным. Нужно ли сначала отказаться от совместной собственности в пользу приезжающего супруга, можно ли вприцнипе это делать. Если да, то с какого момента потом считается срок владения недвижимости, с момента переоформления права собственности или с момента первоначальной покупки. Можно ли потом при продаже воспользоваться вычетом на размер затрат понесенных при покупке квартире и если да, то в каком размере — вся сумма или только половина от неё? Спасибо!
Обращаю внимание также на существенный момент: в соответствии с п.4 ст.210 НК РФ налоговые нерезиденты при определении налоговой базы не вправе принять к вычету расходы на приобретение объекта недвижимости.
• ст. 122 НК РФ: штраф за неправильное исчисление налога 20%-40% от суммы налога (представляется, что в данном случае налоговикам будет легко доказать умысел на неуплату налога, а значит применить штраф не 20%, а именно 40%);
Иными словами, если лицо проживает за границей, но иногда приезжает в РФ, то в случае обнаружения факта нарушения и привлечения к налоговой ответственности, у лица могут возникнуть трудности при пересечении границы РФ в связи с исполнительным производством, которое может быть возбуждено по результатам этих нарушений.
Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.Многие собственники недвижимости, мало знакомые с законодательством, уверены, что минимальный срок владения, для продажи без уплаты НДФЛ — 3 года.
Налог с продажи квартиры в 2022 году
Однако с 01.01.2022 года ситуация изменилась. С Нового года вступил в силу закон, освободивший нерезидентов от уплаты налога после продажи квартиры при соблюдении условий о минимальном периоде владения. Указанный нормативный акт просто убрал из статей, предоставляющих это право, фразу о «налоговых резидентах».
Налог для иностранца при продаже квартиры в России
Продавец в договоре купли-продажи может указать любую цену, но она не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором была совершена сделка. Кадастровую стоимость квартиры можно узнать .Во всех остальных случаях, чтобы не платить налог нужно быть собственником квартиры более 3/5 лет.Освобождаются от налогообложения при продажи квартиры, только
Нерезидент продаёт собственную квартиру в С-П. Владеет ею больше 3 лет. С какой суммы удерживается налог: с продажной или оценочной (БТИ)? По какой ставке 13 или 30%? Если в год продажи он проживает на территории РФ больше 183 дней, то получает ли он право на налоговый вычет 100%?
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Получить персональную консультацию Антона Денисова в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Ирина! Платить налоги придется или бегать от уплаты налогов 3 года.В случае , если ваши налоги в большом размере, то к вам могут быть применены более суровые меры. Думаю, что разумно пожить в России и стать резидентом.Выбор за вами.
Здравствуйте, Ирина! На данный момент позиция России в отношении двойного гражданства определяется:
статьёй 62 Конституции Российской Федерации:
1. Гражданин Российской Федерации может иметь гражданство иностранного государства (двойное гражданство) в соответствии с федеральным законом или международным договором Российской Федерации.
2. Наличие у гражданина Российской Федерации гражданства иностранного государства не умаляет его прав и свобод и не освобождает от обязанностей, вытекающих из российского гражданства, если иное не предусмотрено федеральным законом или международным договором Российской Федерации.
и статьёй 6 Федерального Закона «О гражданстве Российской Федерации» от 31 мая 2002 года, в соответствии с которой:
1. Гражданин Российской Федерации, имеющий также иное гражданство, рассматривается Российской Федерацией только как гражданин России, за исключением случаев, предусмотренных международным договором Российской Федерации или федеральным законом.
2. Приобретение гражданином Российской Федерации иного гражданства не влечет за собой прекращение гражданства Российской Федерации.
Ирина, здравствуйте!
Понятия «резидент» и «нерезидент» не имеют никакого отношения к вопросу гражданства.
Конвенция «Об избежании двойного налогообложения» со Швецией допускает уплату налога в Вашем случае — только в РФ.
Продавайте лично по общегражданскому паспорту РФ, скорее всего, никаких вопросов при начислении налога не возникнет, и ВАс «автоматом» причислят к резидентам (но см. п.1).
1. Проживать в России не менее 183 календарных дней на конец налогового периода (налог не возникает). Продавайте в первой половине года.
2. Подарить квартиру, но тогда 13% уплачивает «одаряемый» (по договоренности)
Удачи!
с ув.Елена. Санкт-Петербург
Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
В настоящее время не являемся налоговыми резидентами, т.к. каждый год живем меньше 6 месяцев в России. Хотим приехать на более длительный срок, чтобы после продажи не платить 30% налога. Каким образом рассчитывается время проживания? За один календарный год, или за год до продажи, или за 12 месяцев, которые включают время продажи? С июля 2013 я буду проживать в России 2 месяца в 2013. Если мы хотим продать квартиру примерно в мае 2022, то будет ли достаточно прожить с марта по июнь следующего года в России (тогда получится полгода с июля 2013 по июнь 2022), либо надо будет прожить с января по июль и только затем продавать? Либо можно будет прожить два месяца до продажи и еще четыре месяца после в следующем календарном году? Спасибо.
Если продавец является собственником квартиры менее трех лет, он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры. Даже если Вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 3-х лет, то при продаже недвижимости Вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и Вы решили ее продать до истечения 3-х летнего срока, Вы также будете должны заплатить подоходный налог.
Считается доход, полученный за налоговый год, то есть для резидента будет 30% от всей суммы продажи (расходы на покупку не будут учтены, т. к. ст. 220 НК РФ к нерезидентам не применяется). В налоговом законодательстве резидент — живущий не менее 183 дней в течение налогового года в РФ независимо от гражданства. Чтобы снизить нагрузку, нужно стать налоговым резидентом, либо отчудить в пользу резидента (подарить например). Иностранец статус резидента должен доказать.
Проверено ЦИАН
>>> Т е если продаёт налоговый резидент, то ставка 0%
Не совсем так. Это не ставка 0%, а освобождение от уплаты НДФЛ в связи с превышением минимального срока владения (ст 217.1 НК РФ). Гражданство не важно, важно время пребывания/проживания в РФ на момент продажи (183 дня в течение последних 12 месяцев). Для иностранцев налоговая требует доказывать статус резидента документально.
Участник программы «Работаю честно»
Просьба не судить строго, но можно проработать такой путь:
1. Учредить ООО «Путь к Альфа-Центавра».
2. Внести в уставной капитал квартиру. Продать квартиру от лица ООО.
3. Заказать малоизвестному гениальному заграничному художнику гениальную квартиру «синий треугольник» себестоимостью 100 рублей. Заплатить ему за мазню 1000руб.
4. Заказать известному критику отзыв о гениальности картинки.
5. Купить эту картинку у аффилированного с НЕрезидентом лица на деньги ООО на западном аукционе, специализирующемся на отмывании денег через продажу всякого дерьма.
Р результате нерезидент с деньгами, ООО с картинкой, квартира реализована. ООО после этого можно и закрыть, а можно и не закрывать, кому оно нужно-то с нулевым балансом.
Речь идёт о выравнивании этих правил относительно продаваемого имущества, находящегося в собственности более минимального срока владения, т.е. об освобождении в таком случае нерезидентовот уплаты НДФЛ (Федеральный закон от 27.11.2022 № 424-ФЗ).
Однако продажа ранее минимального срока (5 лет или 3 года в зависимости от условий возникновения права собственности) по-прежнему обязывает нерезидентов уплатить в бюджет 30% от дохода, тогда как резидентам нужно будет перечислить только 13%.
Коллеги, на самом деле никакой каши в голове у Александра нет и он не виноват, что данная тема уже давно бродит, а после выхода того блога на циане от специалиста, ссылку на которую выше привёл автор, мне пришлось на следующий день изучить вопрос, даже имел разговоры с сотрудниками налоговой и вот к чему пришёл. Вся история сводится к тому, что ПОКУПАТЕЛЬ может попасть на штраф за нарушение валютного законодательства, даже при расчётах в РУБЛЯХ с нерезидентом РФ, причём в данном случае — валютный нерезидент немного иное, чем привычное для нас специалистов определение резидента/нерезидента по налоговому законодательству. Так вот, долго думал и пришёл к тому, что нет смыла ломать голову над несовершенством валютного законодательства. На мой взгляд, нет проблем при покупке наличными РУБЛЯМИ РФ у нерезидента, но это не факт, что они не могут возникнуть в связи с кривыми трактовками наших законодателей и пока нет реального прецедента в моей практике, для себя и своих клиентов твёрдо решил: с продавцами нерезидентами с ИНОСТРАННЫМИ паспортами будем проводить взаиморасчёты СТРОГО через аккредитивную форму расчётов, либо иной безнал и ПОЛНЫЙ отказ от наличного оборота, ячеек и тому подобное в конкретной сделке. Данная мера из серии от греха подальше и нежелание рыть тему, которую можно без нервов заменить аккредитивом и гуляй себе смело без бессонных ночей и очередных головоломок от правительства. С уважением, Арман!
Имеется квартира у которой 2 владельца :1/2 у резидента рф(в собственности с 2022) и 1/2 у нерезидента рф(собственность с 2005)гражданин Латвии. Согласно поправкам от 01.01.2022 нерезиденты рф освобождаются от выплаты налога в размере 30% если недвижимость в собственности более 5 лет.
Александр Кузнецов
Вопрос в том ,как правильно купить квартиру в этом случае чтоб не было штрафоф от фнс ?Как передать деньги, нужно ли открывать спецсчет в банке для нерезидента или можно обойтись эскроу? Заплатит ли гражданин Латвии налог,если учесть что между странами соглашение об избежании двойного налогооблажения? Хочется как покупателю провести максимально прозрачную сделку