Я купила квартиру (в плачевном состоянии) за 995 000 руб. В связи с переездом в другой регион, в этом же году — декабре я продаю эту квартиру за 3 800 000 руб. Но покупать буду за 6 000 000 руб. уже в следующем году. Есть несколько вопросов.
Как определить доход от продажи
Для вас выгодно отложить продажу до следующего года. В этой ситуации продажа старой и покупка новой квартиры пройдут в одном и том же налоговом периоде (году). Поэтому доход вы сможете уменьшить на вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб. В результате ваш доход составит:
Какие вычеты вы можете применить
Выгодней использовать вычет. Он больше и не требует документального подтверждения. Кроме того, вы получаете право на второй вычет — как покупатель квартиры. Его можно заявить по первой, то есть проданной квратире или по второй, новой квартире.
Александр, если переход права состоялся в прошлом году, то боюсь, что налоговики и налог запросят за прошлый год на всю сумму продажи, несмотря ни на какие письма ФНС и датированные 17-м годом расписки. Сообщите нам потом о результатах, плиз.
Александр, я не знаю ответа на Ваш вопрос, но уверена, что второго вычета в любом случае не будет, а то ведь так можно и за 100 лимонов квартиру продать, типа, в рассрочку — по миллиону в год, и потом сто лет каждый год сдавать нулевые декларации: миллион доход — миллион вычет.))
Участник программы «Работаю честно»
Хм. Интересный вопрос. Прям правовая коллизия получается. В соответствии со ст.223 НК РФ фактически доход получен в разных налоговых периодах, а следовательно отчитываться по нему нужно также в разных налоговых периодах, разумеется применяя предусмотренные ст. 220 НК РФ вычеты. Получается вычеты можно применить два раза?!)))
Александр, у Вас совсем нестандартный вопрос и ответ на него можно получить только путем прямого обращения в Минфин. Лично мне с ситуацией подобного рода сталкиваться даже в теории не приходилось.
- На получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них (максимальный размер данного вычета 2 000 000 рублей);
- На получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по ипотеке.
юридическая помощь
- У Вас должно быть право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры (если, например, ранее Вы получали этот вычет, то, возможно, применить его в этот раз не удастся, подробнее здесь).
- Вы должны иметь право на получение имущественного вычета при покупке квартиры в том же налоговом периоде, в котором Вы продали квартиру Подробнее о том, когда можно получить вычет при покупке квартиры – здесь. Отметим, что право на получение вычета при приобретении квартиры в новостройке по ДДУ налогоплательщик получает в год подписания акта приема-передачи квартиры.
- При определении налоговой базы по доходам, полученным при продаже квартиры, необходимо учитывать положения статьи 214.10 НК РФ (в некоторых случаях в расчет будет браться не цена продажи квартиры по договору, а кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента).
Если продать квартиру и сразу купить другую, нужно ли платить налог?
Если Вы продаете квартиру, которой владели менее минимального предельного срока владения, Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Если Вы продали квартиру и сразу купили другую квартиру (в одном налоговом периоде), в декларации Вы вправе применить имущественный вычет при продаже квартиры, а также имущественный вычет при покупке новой квартиры.
Например, если цена первой (проданной) квартиры была 900 тыс. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета. А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. руб. х 13% = 195 000 руб.
Иными словами, если ты сначала купил квартиру за 100 руб., а потом продал ЭТУ квартиру за те же 100 руб., то налог с продажи действительно платить не надо. Здесь действует Откроется в новой вкладке.»>налоговый вычет при продаже квартиры на сумму произведенных затрат (подробнее о нем см. по ссылке).
Нюансы применения налоговых вычетов при продаже и покупке квартир
Уплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели. Если мы владели квартирой три года и более (а для квартир, купленных после 1 января 2022 года – 5 лет и более), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.