Поскольку жилплощадь приобретается инвесторами не для личного пользования, а с целью получения прибыли, так как цена квартиры на начальном этапе возведения новостройки значительно ниже, чем по окончании работ.
- Использование налогового вычета. Если заключен договор участия в долевом строительстве, то гражданин имеет право на получение вычета, размер которого не превышает 1 000 000 рублей. Чтобы получить вычет нужно подать налоговую службу составленное заявление, а также приложить необходимые документы.
- Уменьшение размера прибыли от продажи права на квартиру на величину оплаты по ДДУ застройщику. Таким образом, если права на объект недвижимости проданы по такой же стоимости, что и при покупке, или по более низкой цене, то налог с продавца не берется.
Возможность получения вычета
Топ-10 лучших агентств недвижимости Тулы
Когда вы берете жилье на вторичном рынке, вы заключаете договор купли-продажи и сразу оформляете право собственности. При покупке же квартиры в строящемся доме между заключением договора и получением права на квартиру может пройти немало времени.
Если квартира куплена по договору долевого участия в строительстве
Распространенный вид приобретения квартиры в новостройке – покупка по договору переуступки прав требования. Это происходит в случае, если вы берете жилье не напрямую у застройщика, а у того, кто до вас получил право требования.
Если квартира куплена по договору переуступки прав требования
Если Акт подписан в 2022 году, несите документы в ИФНС в 2022 году. При этом вы не ограничены в сроках и можете сделать это в течение всего года. Более того, вы можете подать документы и в последующие годы, в этом случае вам вернут подоходный налог за последние три года.
При продаже квартиры, находящейся в собственности физического лица менее пяти лет (минимальный срок владения при покупке квартиры после 01.01.2022), налогоплательщик обязан самостоятельно исчислить налог и отчитаться в налоговый орган о полученных доходах.
— Квартира в новостройке куплена по ДДУ за 2,3 млн. Собственность оформлена в апреле 2022 года. Кадастровая стоимость на данный момент 1,3 млн. Квартира отремонтирована, и ее продажная цена около 4 млн. Какие налоги я должна буду заплатить, если учесть, что, продав ее, я буду покупать квартиру в другом месте. Налоговый вычет на эту квартиру не использовался, так как использовался ранее.
Собственник квартиры в новостройке имеет право увеличить свои расходы (налоговый вычет) на сумму, потраченную на ремонт жилья. Перечень расходов указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. В данной ситуации к сумме налогового вычета следует добавить расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке, а также затраты на составление проектно-сметной документации. Важно отметить, что для получения вычета Вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках договоры, квитанции, чеки, расписки и т. д. Кроме того, плательщиком по данным договорам должен быть собственник — получатель налогового вычета.
Отвечает руководитель юридического блока цифрового агентства недвижимости «33 слона» (33slona.ru) Юлия Плетнева:
При продаже квартиры, право собственности на которую возникло после 01.01.2022, необходимо учитывать кадастровую стоимость объекта на 1 января года продажи. В данном случае 70% кадастровой стоимости будет меньше (1,3 млн рублей х 70%), чем цена, указанная в договоре купли-продажи (4 млн рублей), и доход в целях налогообложения будет рассчитываться, исходя из стоимости, указанной в ДКП.
Если жильё куплено в ипотеку (на средства иного целевого кредита), то потребители получают право на возвращение «процентного» вычета, но эта льгота распространяется только на покупку одного объекта недвижимости. Впрочем, тут есть и исключение, отмеченное Минфином и ФНС в письме от 21 мая 2022 № БС-4-11/8666: если первая квартира куплена до 01.01.2022 г. и на это имущество истребован основной вычет, то при оформлении второго дома в ипотеку уже после указанной даты граждане получают возможность возвращения процентов.
- рассчитываем налогооблагаемую базу: поскольку речь идёт о квартире, поэтому вычитаем из общей площади жилья 20 кв. м. налог исчисляется с 26 м 2 ;
- посчитаем цена одного квадратного метра со всей площади недвижимости: в нашем случае она составит 26 086 рублей;
- теперь умножаем полученную сумму на количество квадратным метров, подлежащих исчислению налога с применением ставки в 0,1%. Таким образом, сумма налога на имущество физических лиц составит 678, 23 руб.
Рассчитываем налог
Реализовать право на вычет можно только однажды, но на жильё, обмененное после 1.01.2022 года, распространяется такое условие: когда льготу не использовали в полном объёме, её остаток учитывается при покупке второго помещения или земли. Так приобретатель, оформляя обмен квартиры, взаимозачётом может воспользоваться данной ему законом налоговой привилегией, уменьшив налогооблагаемую базу вдобавок к одному из описанных выше методов (достаточно указать в декларации не только полученную прибыль, но и максимальную сумму вычета). Например, в совокупности с первым методом налогооблагаемая база в нашем примере сократится до полутора миллионов рублей.
В 2022 году произошли изменения в расчете имущественного вычета для пенсионеров. До 2022 года им было запрещено переносить вычет на 3 предшествующих периода. После поправок в п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионеры, которые продолжают официальную трудовую деятельность, имеют право получить льготу за 3 года до покупки квартиры.
Когда гражданин покупает квартиру, имущество облагается налогом в большинстве случаев. Обязанность вносить денежные средства в адрес ФНС возлагается на продавца. Исключение: сделки, при которых жилье принадлежало собственнику на протяжении 5 лет и более.
Нюансы оплаты
Иной вариант сокращения налога – предоставление справок о расходах на приобретение жилья. Если сумма прибыли меньше, чем затраты на покупку, плательщик не должен платить ФНС. Когда имущество продается за полцены или еще дешевле, для расчета используется кадастровая стоимость объекта с коэффициентом 0,7 . При расчете взносов после покупки бывший владелец сам выбирает, какой вариант льготы выбрать.
При этом если акт есть на руках, то дожидаться окончания строительства и регистрации права в Росреестре не нужно. Об этом не раз высказывались компетентные ведомства, в частности, Минфин в письме №03-04-05/13862 от 16.03.2022.
Сроки рассмотрения и перечисления денег
- Паспорт заявителя.
- Декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь можно скачать чистый бланк и образец заполнения.
- Справку 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии на работе.
- Заявление о возврате денег из бюджета.
- Документы на квартиру: договор об участии в долевом строительстве и передаточный акт, а если право уже зарегистрировано – выписку из ЕГРН на жилье.
- Документы об оплате квартиры: чеки, квитанции, банковские выписки.
Не представлены документы или сведения содержат ошибки
- Свидетельство о браке – при супружеском распределении имущественного вычета, при общей долевой собственности супругов.
- Документы на детей.
- Ипотечный договор, график погашения и справка о фактической уплате процентов за год.
Буден насчитан автоматом как за сделку (как на недвижимость в собственности менее минимального срока), если не подадите до 30 апреля 2022 года Налоговую декларацию.
Если вовремя и верно подадите декларацию и Заявление с просьбой учесть расходы на приобретение данной квартиры (приложив ДКП и подтверждающие финанс. документы) — то налога не будет.
Добрый день.
Я хочу продать квартиру в ипотеке.
При этом я уже использовал свой имущественный налоговый вычет по другому объекту недвижимости.
Могу ли я уменьшить налогообрагаемую базу на размер уплаченных банку процентов?
(подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ: вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов)
Смущает слово «вместо» в начале подпункта.
Налог при различных вариантах продажи ипотечной квартиры
Судя по тому что выпишете, что в 2022 взяли жилье в ипотеку, а право собственности получили летом 2022-го, нам остается догадаться что вы купили первичное жилье. По ДДУ?
Если этот так, то в 2022 году в НК принята поправка, согласно которой срок отсчета начала владения по квартирам, купленным по ДДУ, начинается не с даты оформления права собственности, а с полной оплаты квартиры (даты полного получения денег Застройщиком, и получения вами соответствующего документа, который был вероятно, в 2022 году).
А в этом году при продаже ЕДИНСТВЕННОГО жилья, находящего в собственности более 3 лет, налог не платится.
Для уточнения вашей ситуации обратитесь к налоговому консультанту.