На протяжении текущего года сроки подачи документов не ограничены, поэтому можно подать декларацию 3-НДФЛ как в начале года, так и в конце. Но чем раньше произойдет оформление декларации, тем быстрее налогоплательщик получит компенсацию.
В случае положительного результата на протяжении 1 месяца средства перечисляются на счет, указанный в заявлении. При отрицательном ответе гражданин имеет право обратиться к вышестоящим инстанциям или в суд.
Сроки сдачи документации на налоговый вычет
На получение социального вычета налогоплательщик должен представить документы на протяжении 3-х лет, поэтому не стоит упускать из вида сроки. Если услуга по лечению зубов предоставлялась в 2022 году, то не поздно оформить документы в 2022, 2022 и 2022 году. По прошествии этого времени вернуть деньги не выйдет.
В принципе, на этом можно закончить наш сегодняшний список. Отныне нам известно, как вернуть 13 процентов за лечение зубов. Но вот только в России очень часто от вас могут потребовать предоставления дополнительных документов для получения любого налогового вычета. Законно ли это? Не совсем. Но вам все равно придется «донести» недостающие документы, иначе о вычете можно забыть вовсе.
Получить налоговый вычет за лечение (зубов или просто за «поправку» собственного здоровья) могут все трудоспособные граждане. Но только при наличии у них облагаемой подоходным налогом прибыли. То есть все работающие или получающие денежные средства с реализации имущества или вследствие ведения предпринимательской деятельности. Сюда же можно отнести пенсионеров.
Кому положено
Если конкретнее, то обратиться нужно будет в налоговую службу вашего района. Того, где вы прописаны. Иногда можно принести документы в соответствующий орган государственной власти по месту вашего фактического проживания. Но лучше всего обращаться в налоговую по прописке. Это избавит вас от большинства проблем и вопросов. Как вернуть 13 процентов за лечение зубов и прочую медицинскую помощь? Что может пригодиться в данном деле?
Также обратите внимание, что от работодателя (вашего) придется взять справку формы 2-НДФЛ. Она служит доказательством наличия у вас дохода. Если работаете на себя, заполняете ее самостоятельно. Требуется только оригинал, копии неприемлемы. А вот чеки и квитанции можно и нужно отксерокопировать, а затем предъявить (даже без заверения).
Вам нужен возврат 13 процентов с лечения зубов? Документы, которые потребуются для получения данной выплаты, как показывает практика, достать не так уж и трудно. Например, нужна налоговая декларация. Она подается в налоговые органы до 30 апреля каждого года и отражает ваши доходы и расходы. Это важный отчетный документ.
Декларация и заявление
Что еще? На вышеперечисленном список всего самого необходимого не заканчивается. Помимо предложенных документов придется побеспокоиться об информировании налоговых служб в вопросе предоставления данных о месте вашего лечения. На самом деле бояться данной особенности не стоит.
Собранный пакет можно передать в ФНС через работодателя, принести лично вместе с декларацией, отправить почтой или передать через законного представителя (в этом случае потребуется нотариальная доверенность). Если вы решите воспользоваться помощью работодателя, то вам все равно придется обращаться в налоговую. Однако этот способ хорош тем, что вы уже через месяц будете освобождены от уплаты НДФЛ на некоторое время (чтобы покрыть вычет).
Если в течение одного года вы потратили деньги на свое лечение и восстановление зубов родственников, то можно сложить затраты и вычислить размер вычета из них. Рассмотрим на примере. Гражданин Иванов потратил на свое лечение 50 тысяч рублей, и столько же он заплатил в стоматологии за супругу. В декларации можно будет отразить оба расхода к вычету, если каждый раз вы выступали в роли плательщика. В этом случае вернуть можно лишь 13 тысяч рублей.
Виды вычетов
Безработные граждане не могут получить возврат средств за лечение, так же как и пенсионеры, которые уже более 3-х лет не получают доход. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то оформление вычета реально только при выборе системы налогообложения ОСНО (на УСН или ЕНВД вернуть деньги невозможно).
- Необходимо быть официально трудоустроенным и являться налогоплательщиком, так как возврат осуществляется в размере уплаченного подоходного налога. Лица недееспособные по причине возраста или здоровья, а также временно нетрудоспособные или безработные, получающие государственное пособие или пенсию по возрасту, не вправе претендовать на налоговый вычет.
- Лечение зубов должно быть оказано заявителю или его ближайшим родственникам, в качестве которых выступает законный супруг/супруга, дети или родители. При этом родство должно быть подтверждаемым посредством официальных документов.
- Сумма, уплаченного за отчетный период подоходного налога, должна равняться или быть больше налогового вычета, в противном случае его следует выполнять в течение нескольких лет.
- Срок компенсации затрат на услуги зубного врача, не превышает трех лет с момента их оказания.
- Услуги стоматолога были оказаны заявителю в прошедшем отчетном периоде или на протяжении ряда лет (не более 3-х) в прошлом.
- Стоматологическая клиника или кабинет должны быть лицензированы для оказания соответствующего вида медицинских услуг.
- Между пациентом и зубоврачебным учреждением должен быть заключен договор на оказание лечения, а их выполнение подтверждено кассовым чеком или ордером.
- Оплата произведена за счет средств частного лица, часть стоимости лечения, выполненная работодателем в качестве меры повышения социальной защищенности трудящихся, возмещению не подлежит.
Как определяется размер выплат?
Оформление справки 2-НДФЛ производится бухгалтерией работодателя, по обращению трудящегося, в течение трех рабочих дней. Срок действия такой справки, в отличие от документа, оформляемого для получения кредита, законодательно не ограничен.
Какие документы необходимо собрать?
Справка о стоимости оказанных медицинских услуг оформляется медицинским учреждением по письменному заявлению пациента, срок изготовления определяется внутренним регламентом клиники или зубоврачебного кабинета. В состав данного документа входит строка с указанием кода услуги, которые классифицируются как:
- Пенсионерам, у которых есть только государственная пенсия.
- Неработающим людям, даже если они получают пособие по безработице.
- Индивидуальные предприниматели, выплачивающие иную налоговую ставку чем 13%.
Первое, что потребуется от каждого гражданина — это его удостоверение личности. Причем речь идет как об оригинале, так и о копии документа. Можно не заверять ее. Как правило, под удостоверением личности подразумевается гражданский паспорт. Именно его в обязательном порядке предъявляют в налоговые органы.
Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком
Лечение зубов само по себе мероприятие малоприятное, а вкупе с расходами и вовсе расстраивает даже взрослых и состоявшихся людей. Но есть и плюсы данной процедуры – вы не только решите мучающие вас проблемы, но и сможете компенсировать часть затрат. Главное – аккуратно собрать все документы и в срок обратиться в налоговую службу. Желаем удачи!
Возврат НДФЛ является очень важным вопросом, так как стоматологические услуги отнюдь не дешевые. Поэтому многих людей волнует вопрос – как получить обратно налоговый вычет за лечение зубов?
Возвращаем 13 процентов за лечение зубов
Подать документы и заявление на получение вычета можно лично. Для этого нужно заполнить два образца заявления, чтобы одно осталось на руках. При этом сотрудник, который принимает документацию, должен поставить на втором образце печать с датой принятия.
Таким образом, физическое лицо, имеющее официальный доход, облагаемый по ставке НДФЛ 13 процентов, и исправно платящее налог в бюджет, имеет право обратиться в налоговый орган с документами для возврата НДФЛ в связи с расходами на лечение. В данной статье вы можете узнать, какие документы нужны для возврата подоходного налога за лечение, куда их предоставлять и в какие сроки. Надо отметить, что социальный вычет предоставляется не только на лечение, но и на обучение.
Нужен оригинал. Но вот только в России очень часто от вас могут потребовать предоставления дополнительных документов для получения любого налогового вычета. Законно ли это? Не совсем. Но вам все равно придется «донести» недостающие документы, иначе о вычете можно забыть вовсе.
Какие документы сдать для возврата 13 процентов от лечения зубов в налоговую
В отношении стоматологии к «дорогостоящему лечению» обычно относят установку имплантов, протезов и сложные манипуляции с участием узких медицинских специалистов. Государство России гарантирует своим гражданам возврат максимум 13% от потраченных на медицину денег и лишь в рамках уплаченных претендентом налогов НДФЛ.
При этом сама сумма возврата не может превышать 15,6 тыс. руб. Это исходит из следующих расчетов. Так как максимальная сумма за лечение не должна быть 120 тыс. руб., то если посчитать 13% от этой суммы получится 15,6 тыс. руб. подоходного налога. Кроме того сумма возврата не должна быть больше, чем общая сумма средств, которыми человек оплачивал налоги в течение года. Все эти расчеты можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы. К тому же эта организация дает более подробные объяснения. Кстати вычеты можно осуществлять не только при лечении, но и если устанавливать имплантаты и протезы.
Достаточно часто медицина (именно бесплатная) не может справиться с заболеванием, так что сейчас совсем не удивительно, что клиники бесплатного типа не могут предоставить необходимую медицинскую помощью. В отличие от них, частные клиники обладают всеми новыми технологиями, так что для них это не составит труда. Вот почему люди чаще обращаются именно в такие заведения. Однако современные частные стоматологические клиники предоставляют только платные услуги.
Возврат подоходного налога за лечение зубов
Налоговый вычет по услугам стоматологического лечения осуществляется только по ставке в 13%. Причем здесь учитывается не только лечение зубных болезней, но и протезирование. Получится вернуть сумму только в размере налога подоходного типа, и не более. Если услуги в стоматологической клинике включали не одну, а несколько процедур, то пациент самостоятельно может выбрать, какие данные он будет предоставлять в налоговую службу. При этом сумма лечения в клинике не может быть более 120 тыс. руб.
Необходим оригинал и копия этого документа. Если нет договора, то возможно предоставление иного документа, подтверждающего расходы; Документы, подтверждающие оплату медицинских услуг – справка по установленной форме, а также иные документы, подтверждающие внесение оплаты (квитанции, чеки); Лицензия медучреждения о том, что оно имеет право оказывать медицинские услуги – необходима копия этого документа; Справка о доходах 2-НДФЛ – берется по месту работы, подтверждает тот факт, что заявитель действительно имел официальный доход и платил НДФЛ в отчетном году.
Так как вернуть походный налог, связанный с медицинскими расходами, можно не только за себя, но и за ребенка, отца, мать, брата либо сестру, то все документы, подтверждающие факт оплаты, должны быть обязательно оформлены на имя одного и того же физического лица. Лицензия. На сегодняшний день все больше и больше налогоплательщиков предпочитают пользоваться услугами платной клиники. При прохождении лечения в клинике также возможно получить налоговый вычет, но при этом необходимо, чтобы у данного учреждения была лицензия, а также все остальные документы, подтверждающие легальность его деятельности.
Документы для возврата 13 процентов за лечение
Тогда можно спокойно заниматься сбором всех необходимых документов и ожиданием выплаты. В какие сроки придется уложиться? Вообще налоговый вычет может быть предоставлен в течение 3 лет с момента получения той или иной услуги.
Рассчитывать на возврат компенсации можно не сразу, есть определенные сроки. Налоговой инспекции нужно около двух-четырех месяцев на изучение документов, проведение проверок и пр. И только через месяц после утверждения выплаты можно ожидать поступление денег на банковский счет.
- лечение и диагностика;
- стационарное лечение;
- обращение в поликлинику;
- амбулаторная помощь;
- лечение в рамках страхового полиса;
- санаторно-курортное оздоровление.
На какие услуги распространяется?
Еще один нюанс – определение дорогостоящей процедуры. Большая часть услуг стоматолога имеет код «1» и относится к обычному лечению, подпадающему под ограничения по выплате. Но ряд услуг, как имплантация, реплантация и установка металлических конструкций относятся к дорогостоящим процедурам. Они имеют код «2» и не поддаются никакому ограничению по сумме возврата налога.
Разберем, сколько раз можно получить налоговый вычет. Ответ на него есть в законодательстве. Налогоплательщик не ограничен в праве на преференцию. Заявлять его разрешено ежегодно, пока труженик имеет налогооблагаемый доход. Однако в 219-й статье НК прописано иное ограничение.
Способы возмещения средств за протезирование и иное лечение
Налоговую преференцию за протезирование или лечение зубов можно получить в размере уплаченного в казну взноса. Если исчисленная льгота превышает уплаченный за отчетный период НДФЛ, то перенести ее на следующий год невозможно. Данное правило не распространяется на уже определенное право.
Общие правила предоставления преференции
- зарплата А. составляла 9 000,0р. в месяц;
- с него за год удержано налога в размере: 9 000,0 р. х 12 мес. х 13% = 14 040,0 р.
- Б. начисляли по 20 000,0 р.;
- с него удержано в казну: 20 000,0 р. х 12 мес. х 13% = 31 200,0 р.
Как быть, если лечение проводилось сразу двух видов: и простое и дорогостоящее?
Два вида вычета
Примите к сведению: работающие дети имеют право на получение вычета за лечение зубов безработными родителями. Эта отличная возможность в случае с неработающим и имеющим официально трудоустроенного ребенка пенсионером.
Налоговый вычет для неработающих пенсионеров
Услуги стоматологов всегда были не только одними из наиболее востребованных в медицине, но и дорогих. Официальная статистика свидетельствует, что нет ни одного человека со всеми идеальными зубами. Лечить их приходится регулярно. Поэтому экономия на этом процессе становится приятным подарком от нашего социального государства.
Имплантация обошлась Екатерине Семеновне в 325 400 руб. Сопутствующие расходы (прием врача, снимки, слепки и т. д.) составили еще 41 000 руб. Итого клиника выдала пациентке 2 справки с разными кодами. Екатерина Семеновна вправе:
В справке стоматология промаркирует такое лечение кодом «2». Чтобы получить налоговый вычет за импланты зубов, купленные отдельно и не учтенные в справке, дополнительно потребуется взять выписку о том, что материалы были использованы в ходе лечения.
Возврат подоходного налога за лечение зубов родителей
- Сразу пойти в ФНС с документами из стоматологии и написать заявление.
- Через 30 дней получить оттуда уведомление, в какой сумме вам одобрен вычет.
- Отдать это уведомление в бухгалтерию. Одновременно написать заявление на имя работодателя о том, что вы хотите возвращать налог через него.
- Получать НДФЛ до тех пор, пока работодатель не выплатит всю причитающуюся сумму, или до конца года.
Как правило, когда речь идёт о получении платных стоматологических услуг, имеется в виду обращение в частные клиники и к индивидуальным практикующим зубным врачам. Однако и в муниципальных медицинских учреждениях существует перечень платных услуг. Воспользоваться ими имеет право любой гражданин.
Граждане РФ, причисляемые к одной из указанных ниже групп, лишены права получать налоговые вычеты:
- Безработные лица, получающие доход только в виде социальных пособий от государства.
- ИП, работающие с особыми налоговыми режимами, не имеющие дополнительных доходов, облагаемых налогом НДФЛ.
- Лица, не являющиеся резидентами страны.
Медицинский налоговый вычет: условия получения и размер компенсации
Чек-лист документов для оформления медицинского налогового вычета:
- Гражданский паспорт, СНИЛС, ИНН.
- Справку по форме 2-НДФЛ (готовят в бухгалтерии по месту работы). Справка по форме 2-НДФЛ
- Декларацию по форме 3-НДФЛ (заполнить можно самостоятельно или обратиться за помощью в специальную организацию).
- Ксерокопию государственной лицензии медицинского учреждения, где проводилось лечение.
- Рецепт от лицензированного врача (если речь идёт о возврате средств за покупку лекарств).
- Все платёжные документы о лечении (чеки, квитанции об оплате, выписки).
- Договор, оформленный на имя претендента на возврат средств.
Образец расчета налоговых вычетов