Однако в 2022 году произошли приятные изменения. Вступили новые правила для расчета срока владения при покупке квартиры по ДДУ. Теперь срок считается от даты полной уплаты денежных средств по договору долевого участия.
Единственное жильё, если владельцев 2 и более
Например, продаете дом за 1,5 млн. И у вас есть документы на расходы по его строительству на сумму 400 тыс. руб. Можно выбрать вычет по расходам и заплатить налог с дохода в 1,1 млн. руб.
А можно применить вычет в 1 млн. руб. и заплатить 13% с 500 тыс. руб. Вам как выгоднее? 😉
Имущественный вычет
Если документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры, нет, то можно получить налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Это та сумма налогового вычета, которую каждому можно применить при продаже.
В марте 2022 года вы купили первую квартиру. В мае 2022 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2022 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.
Налог с продажи, если недвижимость была куплена до 1 января 2022 года
В марте 2022 года вы купили первую квартиру. В мае 2022 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2022 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.
Какой налог с продажи наследства
- недвижимость была куплена до 01.01.2022 года;
- квартира или другая недвижимость – это наследство или подарок от близких родственников;
- это приватизированная квартира;
- квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением.
С 2022 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.
Как продать квартиру без налога
Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.
Кого это касается?
Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.
Пример. Квартира куплена в 2022 году за 6 млн рублей, владелец продает ее в 2022 году за 7 млн. Срок владения имуществом для продажи без НДФЛ, в данном случае, 5 лет. Доход при этом равен 1 млн рублей. Он и облагается ставкой в 13%, сумма налога равна 130 тыс. рублей.
Важный нюанс – через сколько можно продать квартиру после покупки. Срок отсчета начинается с момента регистрации права собственности в Росреестре. Ипотечная недвижимость может быть оформлена несколькими способами:
Сроки продажи без уплаты налога
- если квартира продается по цене большей, чем цена на момент покупки, то с разницы взимается налог;
- если при продаже стоимость квартиры равна покупке или меньше, то продавец освобождается от уплаты налога.
Даже в случае существенного изменения обстоятельств кодекс не допускает односторонний внесудебный отказ от договора. При этом и зменение обстоятельств признается существенным, когда они изменились настолько, что, если бы стороны могли это разумно предвидеть, договор вообще не был бы ими заключен или был бы заключен на значительно отличающихся условиях (ст.451 ГК РФ).
Получить услуги заполнения налоговых деклараций по налогу НДФЛ по сделкам с недвижимостью здесь
Свидетельства о праве собственности до 15 июля 2022 года изготавливались на листе формата А4 — альбомный лист. С 15 июля свидетельства не выдают, но выдают выписки из Едигого государственного реестра прав на недвижимое имущество, в котором содержатся аналогичные свидетельству сведения.
Услуги
В случае расторжения брака спор между бывшими супругами по имуществу может не возникать, но это не означает, что он не возникнет в будущем. Такие споры могут возникать через несколько лет после расторжения брака. Бывший супруг вправе обратиться в суд с требованием о разделе супружеского имущества в течение трех лет с даты когда он узнал или должен был узнать о нарушении его прав.
Пример 2: В 2022 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн. рублей. В 2022 году продали ее за 3 млн. рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн. рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи. С разницы 500 тыс. рублей (3 млн. рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.
Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2022 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2022 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2022 года и не заплатили НДФЛ. С 13 марта 2022 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.
Минимальный срок владения до и после 2022 года
В 2022 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ. ». Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2022 и владели ей пять лет и более, то освобождались от уплаты налога. Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до трех лет.
В этой ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 1 млн рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи недвижимости, и с которых должны заплатить налог.
- предоставление декларации о доходах (предоставляют и физические, и юридические лица);
- проверка поданного отчетного документа сотрудниками налогового органа (не более трех месяцев с момента получения такой декларации налоговыми органами);
- окончательный расчет суммы, подлежащей к уплате (на основании данных, указанных в декларации);
- внесение средств в бюджет путем оплаты через банки или с использованием электронных сервисов оплаты (например, через личный кабинет налогоплательщика, если у него подключена такая возможность).
Как и кому платить налог за продажу
Например: Соколов продал квартиру в апреле 2022 года и он попадает под условия обязательной уплаты налога. Значит в 2022 году ему нужно до 30 апреля подать декларацию в ФНС, а после заплатить налог до 15 июля.
Ежегодно, до наступления первого декабря, каждый гражданин России должен выполнить свой конституционный долг — оплатить имущественный, а также земельный и транспортный налоги (ст.57 конституции РФ). Уведомления с расчетом размера налога, который надо оплатить, рассылаются ФНС посредством Почты России и с применением своего электронного сервиса: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». По закону, уведомление необходимо представить налогоплательщику не менее, чем за 30 дней до наступления срока оплаты.
Срок давности — что это
Поскольку самостоятельно гражданин размер имущественного налога не рассчитывает, то (согласно НК) и обязанность по его оплате возникает не ранее момента получения уведомления от ФНС. Часто случалось (и случается до сих пор), что уведомление не доходило до адресата и, соответственно, не оплачивалось. Возникала задолженность, а вместе с ней и интерес к такому правовому понятию, как срок исковой давности по налогу на имущество.
Сроки давности применительно к налогам на имущество
Согласно ГК РФ, существуют два вида исковых сроков: общий и специальный. Общий срок исковой давности составляет 3 года. Специальные сроки могут быть как меньше, так и больше 3 лет: от 30 дней до 10 лет.
С 2022 года действуют значительные изменения Налогового кодекса РФ, касающиеся взимания налога с доходов при продаже недвижимости. В частности. появилось понятие минимальный предельный срок владения недвижимым имуществом, который в связи с налогообложением иногда сокращают до — Срок владения квартирой. Этот срок имеет существенное значение при налогообложении доходов от продажи недвижимого имущества.
Сроки уплаты налога с продажи квартиры физическим лицом
С каждым из собственников вправе требовать возмещения вреда. В данном случае необходимо обратиться в суд с иском о признании договора приобретения данного услуга недействительным вследствие непреодолимой силы.И только после этого нужно написать в орган опеки.В соответствии со ст. 1119 ГК РФ граждане, которым наследодатель не может получить статус безвести еще один раз.
какой срок давности по уплате налога с продажи недвижимости на физических лиц
- После 3-ех лет, если во владение вступили до принятия поправок НК.
- В общем случае после 5-ти лет (если жилье оказалось в собственности с 2022-го года).
- После 3-ех лет, если квартира во владении с прошлого года, при выполнении некоторых требований.
«…в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей».
В 2022 году продана квартира, полученная по наследству в 2022 году в г. Москва. Срок владения менее трех лет. В 2022 году из-за пандемии пропущен срок подачи декларации 3-НДФЛ и не уплачен налог с продажи квартиры. Какие штрафы и пени ожидают, если подать декларацию сейчас, в октябре 2022 года?
Пени за просрочку в уплате налога
То есть минимальный штраф — 1000 руб. Максимальный — 30% от суммы налога по декларации. В общем случае штраф рассчитывают исходя из периода просрочки. Сейчас октябрь. Значит просрочка составляет 3 месяца. Штраф будет рассчитан так:
Пример из практики: от базы налогообложения (стоимости квартиры фактической или кадастровой) отнимается 1 миллион рублей. Если наследник решил продать доставшуюся ему квартиру по цене 4 млн рублей раньше 3 лет владения, то ему необходимо уплатить налог. Расчет его, с учетом налогового вычета, производится следующим образом. Базой налогообложения станет фактическая стоимость, так как она выше, чем 70% от кадастровой. Из суммы продажи (4 млн) необходимо отнять вычет (1 млн), получится 3 млн. Именно с этой суммы придется уплатить налог в размере 13%. Если бы фактическая стоимость не превышала 1 млн, то наличие налогового вычета освободило бы от уплаты НДФЛ.
Есть ли срок давности по уплате налога с продажи квартиры?
- В общих случаях срок исковой давности, когда вы имеете право предъявить свои претензии по вопросам, касающимся сделки с недвижимостью, составляет три года.
Важно!
Срок давности считают не с момента заключения самой сделки или других операций с недвижимостью (например, обмена), а со дня, когда вы узнали или должны были узнать о том, что ваши права нарушены оппонентом, либо кто является надлежащим ответчиком (ст. 200 ч. 1 ГК РФ). - Максимальный срок исковой давности, когда можно обратиться для восстановления своих прав ограничен 10 годами.
Новое в оформлении счетов-фактур
У пострадавшего есть и возможность восстановить срок исковой давности. Для этого нужно доказать суду, что для пропуска были уважительные причины: тяжкое заболевание, временная недееспособность, беспомощность.