При этом Вы вправе воспользоваться вычетом в размере 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ) или уменьшить доход от продажи на расходы по покупке участка и строительству дома (пп. 2 п. 2 ст.220 НК РФ). Расходы должны быть документально подтверждены. Возможно, что расходы полностью покроют доходы от продажи и тогда налог платить не нужно будет, но декларацию все равно нужно предоставить до 30.07.2022 года (срок продлен).
Налог с продажи участка рассчитывается исходя из договорной стоимости: 3 млн рублей. Поскольку участок куплен за такую же стоимость, то в случае, если у Вас сохранились документы, по которым он был куплен (договор плюс расходный документ), то следует в отношении участка воспользоваться уменьшением на расходы, и таким образом по участку налог не платите.
Здравствуйте! В 2022 году купили земельный участок за 3 млн.руб. Оформили дом на этом участке (внесли в кадастр). В 2022 году продали дом и участок за 3 700 млн.руб. По договору земельный участок за 3 млн. и дом за 700 тыщ. Владение менее 5 лет. Сколько налога мы должны заплатить по декларации?
Нерезиденты РФ — граждане, пробывшие в стране меньше 183 дней за последние 12 месяцев — с 1 января получили возможность не платить налог на доходы физлиц (НДФЛ) при продаже имущества, которое достаточно долго находилось у них в собственности.
Если позже, то срок составляет 5 лет за исключением случаев, когда недвижимость была приватизирована, унаследована от члена семьи или близкого родственника или подарена ими, либо когда она приобретена в собственность по договору пожизненной ренты.
До недавнего времени право не делиться с государством доходом от продажи имущества при соблюдении этих условий было только у граждан, постоянно живущих в стране. Теперь оно распространяется и на нерезидентов.
Как мы выяснили, декларацию подавать обязательно. В ней заполняются следующие листы: титульный лист, лист 2 с персональными данными, раздел 1, раздел 6, лист «А» и лист «Ж1». Однако декларации, их форма, могут меняться, поэтому следует следить за такими изменениями.
Согласно ст. 224 НК РФ, налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, за исключением доходов, получаемых в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.
Если Вы продаете недвижимость (дом, дачу, квартиру, автомобиль, земельный участок), которые находились в Вашей собственности не менее трех лет, либо получили в дар недвижимость, не считая случаев дарения близкими родственниками, то, согласно НК РФ, то Вами должна подаваться такая декларация (форма 3 НДФЛ).
1. Да, менее 5 лет — налог 30% (если квартира куплена после 01.01.2022 г.)
2. Налоговые нерезиденты НЕ вправе применять к вычету расходы на покупку — в описанном случае налог 30% следует исчислить и заплатить с 3,7 млн.
В случае, если объект недвижимости был приобретен ПОСЛЕ 1 января 2022 г., то чтобы нерезидент мог продать ее без налога с момента ее покупки должно пройти 5 лет, то есть самый ранний срок — (01.01.2022 + 5 лет) = 01.01.2022 г.
Резидент нерезиденту не товарищ
Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются доходы, полученные налоговыми нерезидентами от источников в РФ, в том числе от реализации недвижимого имущества. При этом на налоговых нерезидентов не распространяются правила:
При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов). В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.
Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет
Петербургский Правовой Центр оказывает профессиональную помощь в заполнении декларации о доходах 3-НДФЛ. Мы имеем 10-летний опыт работы в вопросах налогообложения. Мы помогли тысячам налогоплательщиков решить налоговые проблемы. Налоговый консультант внимательно изучит Ваши документы и отталкиваясь от действующих норм и существующей практики их применения правильно обоснует Вашу позицию и оформит необходимые документы.
Как заполнить 3-НДФЛ правильно
Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц. В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости. В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же.
С 1 января 2022 года физлица-нерезиденты РФ смогут не платить НДФЛ при продаже имущества, которое находилось в их собственности более минимального установленного срока владения. Соответствующая информация была опубликована сегодня на официальном сайте журнала «Налоговая политика и практика», учредителем которого является ФНС России.
С 2022 года правила налогообложения НДФЛ при продаже нерезидентами РФ имущества будут изменены
— С учетом поправок получается следующая картина. У акционера или участника, который вышел из организации или получил имущество в связи с ее ликвидацией, появился доход в виде дивидендов. Чтобы найти величину дивидендов, нужно из полученной суммы денег или стоимости имущества вычесть расходы на покупку акций, долей и паев. Затем, если указанный доход не освобождается от налогообложения по статье 217 НК РФ, налоговый резидент РФ может применить вычет. Этот вычет равен расходам на покупку акций, долей и паев.
НДФЛ при продаже наследуемого в Белоруссии имущества гражданами РФ
В случае продажи имущества, которое находилось в собственности более 3-х лет, продажа налогом не облагается, менее 3 лет — облагается за вычетом 250 тыс. руб. либо доход можно уменьшить на документально подтвержденные расходы. Для наглядности приведем таблицу действующего с 01 января порядка взимания НДФЛ с продажи имущества: Период владения После 1 января 2022 года По недвижимому имуществу, приобретенному по договору купли-продажи Менее пяти лет Облагается НДФЛ в размере 13%:– C разницы между ценой продажи, но не менее 70% кадастровой стоимости, и ценой покупки недвижимости.
Иванов А. С. в 2022 году приобрел квартиру стоимостью 1 800 000,00 рублей. В 2022 году он продает ее за 2 500 000,00 рублей. Квартира находилась в его собственности менее минимального срока (менее 3-х лет). Поэтому он должен с полученных доходов оплатить подоходный налог. Также он имеет право заявить на получение имущественного вычета по расходам на покупку этой квартиры. У налогоплательщика есть документы, подтверждающие траты. Следовательно, ему выгоднее воспользоваться вычетом по понесенным расходам.
Образец заполнения 3-НДФЛ 2022 при продаже квартиры
- воспользоваться вычетом в размере до 1 000 000,00 рублей;
- получить имущественный налоговый вычет с учетом затрат, понесенных на приобретение этой квартиры (должны быть предоставлены подтверждающие документы).
- налоговый период;
- отчетный год;
- номер корректировки;
- ФИО налогоплательщика полностью;
- дата и место его рождения;
- паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личности.