Теперь смотрите, по дате ПЛАТЕЖА, ключевое слово. Товар, который они вернули, уже оплачен? если да, то вам возвращают товар с зафиксированной на дату платежа рублевой ценой, ну и должны вы тоже эту зафиксированную сумму им в связи с возвратом, в РУБЛЯХ.
Опции темы
А условия пересчета уе в рубли у вас каким-то образом определены? По курсу ЦБ на дату платежа или еще как? Задолженность вы определяете по счетам и какой-нибудь «Основной договор» существует? Вы деньги за возвращенный товар будете в счет будущих поставок зачитывать или на р/с вернете? Вот эту сумму надо рассчитать правильно, а КР никуда не денется.
Поиск по теме
Ну а курс то мне можно менять. Извините за тупость. Я приходую в феврале по курсу январскому, делаю взаимозачет, и все правильно считается? Или будет считаться неправильно, и поэтому курс при оприходовании менять вручную нельзя?
- счет-фактура № 4 от 04.03.2022 — на сумму НДС, начисленную при получении предварительной оплаты, в размере 14 960,96 руб., с КВО 02;
- счет-фактура № 5 от 06.03.2022 — на сумму НДС, начисленную при отгрузке товаров, в размере 29 862,12 руб., с КВО 01.
- в строке Документы-основания будет стоять гиперссылка на соответствующий документ реализации;
- в поле Код вида операции будет отражено значение 01, которое соответствует отгрузке (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав (Приложение к приказу ФНС России от 14.03.2022 № ММВ-7-3/136@);
- переключатель Способ получения будет стоять на значении На бумажном носителе, если с продавцом отсутствует действующее соглашение об обмене счетами-фактурами в электронной форме. Если соглашение есть, то переключатель будет стоять в положении В электронном виде;
- в строке Выставлен (передан контрагенту) будет проставлен флаг и указана дата регистрации документа Реализация (акт, накладная), которую при необходимости следует заменить на дату фактического выставления счета-фактуры. Если с покупателем заключено соглашение об обмене счетами-фактурами в электронной форме, то в поле будет проставлена дата отправки файла электронного счета-фактуры оператору электронного документооборота (ЭДО), указанная в его подтверждении.
Получение предварительной оплаты от покупателя
- выручка от реализации товаров в?БУ составляет 179 172,72 руб. (2 400,00 у.е. х 50 % х 74,8048 + 2 400,00 у.е. х 50 % х 74,5058);
- налоговая база по НДС при отгрузке товаров?- 149 310,60 руб. (2 000,00 у.е. х 50 % х 74,8048 + 2 000,00 у.е. х 50 % х 74,5058);
- сумма начисленного НДС с отгрузки товаров — 29 862,12 руб. (149 310,60 руб. х 20 %).