Если гражданин приобрел участок с готовым объектом недвижимости, ему не нужно подтверждать состав расходов на строительство. В этом случае основанием для расчета имущественного вычета будет являться декларационный бланк 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, а также:
- максимально возможная сумма процентов, которые сможет вернуть заемщик, составляет 3 млн. руб.;
- получить вычет по ипотечным процентам можно только при фактической их уплате банку (при наличии задолженности в предоставлении вычета будет отказано);
- имущественный вычет по процентам будет предоставлен только при оформлении права собственности на дом и участок, для этого нужно представить выписку ЕГРН.
Основания для получения вычета
Фактически, имущественный вычет будет предоставлен на объект недвижимости, расположенный на земельном участке – жилой дом. Уменьшение налогооблагаемой базы будет происходить за счет включения затрат на приобретение земли в совокупный объем расходов на возведение жилого объекта недвижимости. В настоящее время закон устанавливает максимально возможный размер вычета на приобретение и возведение недвижимости в сумме 2 млн. руб.
НК РФ отчетливо разделяет понятия жилого дома и строения. Вычет применяется к купленному или построенному зарегистрированному индивидуальному дому на земле, предназначенной для ИЖС (письмо ФНС ЕД-4-3/20904@ от 10.12.2012).
- Паспорт, ИНН.
- Заявление на вычет с номером депозитного счёта для перечисления средств.
- Доказательство права владения землей и зданием. Выписки, свидетельства ЕГРН.
- Договор купли и подтверждение оплаты приобретенного участка.
- Квитанции, ордера, банковские выписки о расходах на строительство.
- Смета на проектирование, подводку коммуникаций, договоры с подрядчиками, акты о приемке работ.
- Заполненная налоговая декларация, справка об уплаченных налогах 2-НДФЛ.
Процедура оформления возврата затраченных средств
Вычет по сути – льгота, размер уменьшения налогооблагаемой базы при исчислении налогов. Определяется суммой расходов на покупку имущества. Вычет за приобретение земли с домом ограничен величиной 2 млн. руб. Возвращается налогоплательщику 260 тысяч руб. (13% от лимита). За год возвращается не больше суммы удержанного налога.
Если жилой дом и земля куплены до 2022 г., сумма выплаченных процентов по ипотеке не ограничена.
При стоимости дома и надела земли больше 2 млн. р. налогооблагаемую сумму сократят на эту величину (возвратят 260 тыс. р. налогов).
- безработные;
- неработающие пенсионеры, которые пропустили срок перевода остатка суммы на другой период. Они могут получить льготу за три года, предшествовавшие уходу на пенсию;
- предприниматели, работающие на особой системе налогообложения;
- лица, проживающие в РФ менее полугода в году.
Размеры вычета
Земельные участки не входят напрямую в перечень объектов, при покупке которых предоставляют имущественные вычеты (ст. 220 НК РФ). Получить налоговый вычет за покупку земельного участка или его части можно, если он приобретается вместе с жилым домом или на нем будет построен такой дом. Эту льготу предоставляют гражданам один раз. В каком объеме и как ее можно оформить имеющим доходы гражданам, в 2022 году?
Данный налоговый вычет (НВ) не несет в себе каких-либо сложностей при получении, тем не менее есть несколько специфических особенностей его оформления. Необходимо проанализировать данный вопрос и разобраться, как получить вычет и какие документы необходимо предоставить.
Общая информация
ВНИМАНИЕ . Необходимо отметить, что правом для получения НВ обладают те физические лица, которые зарегистрировали объект жилой недвижимости в собственность. Условия, по которым производится оформление, возможно только за ту недвижимость, которая была зарегистрирована после 2010 года. При этом для договора купли-продажи и передаточного акта данные временные рамки не действуют.
Действующие условия, позволяющие оформить НВ:
Смирнова Н.О. в конце 2022 года приобрела землю под ИЖС. В 2022 на участке началось строительство жилого дома. При этом гражданка Смирнова выполнила требуемые законом условия для получения НВ. В 2022 году она изъявила желание получить вычет и предоставила документы в ФНС.
На примере это выглядит так: продав недвижимость за 2 000 000 рублей, налог будет высчитываться по формуле (2 000 000 – 1 000 000)*13%=130000 ₽. Если же стоимость сделки равна миллиону, то по формуле налог будет равен нулю. Каждый год гражданин РФ может один раз получить налоговый вычет равный 1 000 000.
Адвокаты — Юристы правовая поддержка
Следуя всем перечисленным указаниям можно оформить налоговый вычет без особого труда. Этот способ предусматривает возвращение ранее уплаченного налога на личный банковский счет заявителя. Пакет документов для получения налогового вычета при покупке квартиры (дома, комнаты – любой жилой недвижимости) должен содержать:
Как вернуть налоговый вычет при покупке дома?
купил частный дом в 2022 году за 2 910 000 руб. За 2022 г., с Абрамова О.П. было удержано НДФЛ с заработной платы в сумме 67 700 руб. Следовательно, Абрамову О.П. вернут за 2022 и 2022 г., налога на доходы физических лиц в сумме 67 700 + 70 400 = 138 100 руб.
Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка (ЗУ) положен гражданину только если на нем стоит жилой дом и зарегистрировано право собственности и на дом (или долю в нем) и на ЗУ или его долю. В этом смысле счастливым обладателям готового дома с участком повезло больше ― покупателям земли под строительство с вычетами придется повременить до его завершения.
Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2022 году
В 2022 г. получите доход в 150 тысяч (25 тыс. Х 6мес.), который заявите в декларации 3-НДФЛ. Налог с доходов составит 19 500 руб. (150 тыс. Х 13%). Применив вычет, вы сможете его законно не платить. В последующие годы, продолжая сдавать жилье на тех же условиях, и заявлять доходы сэкономите:
Какие документы нужны для получения вычета
Продолжим пример: Вы работаете на окладе в 40 тыс., отчисляете подоходный по 5 200 руб., на руки имеете 34 800 руб. Выполнив бумажные формальности (читай разд.5 и 6), с мая станете получать по 40 тыс. рублей (больше на сумму НДФЛ). За 8 месяцев 2022г. обогатитесь на 41 600 рублей (5 200 Х 8мес.). В 2022 г.― на 62 400 (5 200 Х12) руб. и так далее, пока не заберете все 260 тыс.
3. Право на получение вычета уже было реализовано покупателем ранее. В частности, в законодательстве установлен определенный предел, больше которого получить возврат средств нельзя. Он составляет 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.). При этом за один год можно вернуть только сумму, равную уплаченному за этот период НДФЛ. Если за год сумма выплаченного налога была меньше, то вычет можно получать в течение нескольких лет.
- строительство или покупка жилой недвижимости (дома, квартиры или их доли);
- приобретение земли для строительства или с уже имеющимся на нем жилым объектом;
- выплата процентов по кредитам, которые оформлены на покупку или строительство недвижимости (а также для перекредитования ранее взятых на такие же цели займов);
- выполнение работ, связанных с ремонтом жилья;
- оплата услуг по разработке документации (например, проектной или сметной);
- проведение на объект недвижимости коммуникаций (электричества, канализации, водо- и газоснабжения);
- покупка отделочных материалов.
Законодательство
За 2022 год с заработной платы покупателя было уплачено в бюджет НДФЛ в размере 80 тыс. руб., а до этого он нигде не работал. Поэтому за данный год можно будет получить только такую сумму возмещения. Оставшиеся 24 тыс. руб. получится вернуть лишь в следующем году.
- безработные;
- неработающие пенсионеры, которые пропустили срок перевода остатка суммы на другой период. Они могут получить льготу за три года, предшествовавшие уходу на пенсию;
- предприниматели, работающие на особой системе налогообложения;
- лица, проживающие в РФ менее полугода в году.
Территория
Если Вы приобрели земельный участок, сможете ли Вы вернуть 13 %? В статье расскажем, в каких случаях возможен налоговый вычет при покупке земельного участка, какие документы понадобятся, можно ли оформить возврат налога с приобретения земли для ИЖС и ЛПХ, как получить налоговый вычет при покупке земельного участка без дома.
В налоговой службе
Следует отметить, что налоговое законодательство не предусматривает специальный вычет из налогооблагаемой суммы при покупке участка земли. Гражданин получает на него право, если на земле уже стоял или был возведен жилой дом. На льготу нет права у тех граждан, которые зарегистрировали объект недвижимости в собственность до начала 2010 года.
Чтобы возвратить часть уплаченных государству налогов, заявитель должен их платить в размере 13% в те периоды, по которым он заявляет льготу. Возврат возможен только тех налогов, которые были уплачены государству. При иной ставке налогообложения (6%, 15%, 30 или 35%) вычет не предоставят.
Правильно ли я понимаю, что избежать налога НДФЛ я смогу только в том случае, если один участок я продам в этом году, используя при этом налоговый вычет 1 млн. рублей, а другой участок — в следующем году, опять используя ПОЛНОЦЕННЫЙ налоговый вычет 1 млн рублей.
Имущественный налоговый вычет при продаже земельного участка
мы с удовольствием Вам ответим.
- покупатель является налоговым резидентом РФ;
- на дату обращения за льготой, на земле находится зарегистрированный жилой дом;
- покупатель имел официальный доход с выплатой в бюджет 13% за последние 3 года.
Вычет по НДФЛ при продаже земельного участка
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту: Уплачивать налог при продаже земельного участка или дачи должны физические лица, являющиеся собственниками этого недвижимого имущества в течение менее чем пяти лет.
Если же дом стоит менее двух миллионов рублей, то вы сможете рассчитывать на налоговый вычет в полной мере.Если вы желаете получить налоговый вычет при покупке земельного участка, то вам обязательно знать еще о некоторых нюансах.
Какие документы нужны для налогового вычета за покупку дома с участком
Вернуть вы можете 13% (именно такое налогообложение действует в России для физических лиц), однако при этом он не может превышать двухсот шестидесяти тысяч рублей к возврату, именно этот предел установлен в 2022 году.
Налоговый вычет при покупке дома с участком: как получить, пошаговые действия и рекомендации
Это быстро и бесплатно! Москва, Московская область Санкт-Петербург, Ленинградская область Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России) До рассмотрения вопросов, связанных с компенсацией, временными рамками, сроками и условиями возврата части денежных средств с покупки земельного участка и жилого дома, нужно учесть, какие категории населения не могут претендовать на налоговые имущественные вычеты.
Часто приобретатели земельных участков задаются вопросами о том, что делать при наличии нескольких мест трудоустройства одновременно, выбрать того работодателя, у кого больше уплаченных налогов? Согласно п.8 ст. 220 НК РФ налогоплательщик вправе получить у одного или нескольких налоговых агентов (так кодекс называет работодателя) вычет при условии подтверждения уплаты налога.
После подачи всех необходимых документов у налоговой службы есть три месяца (ст. 88 НК РФ) на проверку достоверности предоставленных сведений. Срок же уплаты вычета по общему правилу согласно п.7 ст. 78 НК РФ составляет месяц, но не ранее окончания камеральной проверки. Поэтому рекомендуется подавать документы через личный кабинет на сайте ФНС, так как практика показывает, что электронный запрос обрабатывается быстрее.
Что требует ИФНС
Первое затруднение – это подтверждение использования заемных денежных средств для приобретения земельного участка. Если ипотека сама по себе говорит о целевом ее использовании, то в случае с обычной займом или рефинансированием назначение необходимо подтверждать.
- Купля-продажа земли, жилья или доли осуществлялась между взаимозависимыми лицами, например близкими родственниками.
- Расходы на землю, жилье или доли были уплачены за счет работодателей, маткапитала, средств по программе госсубсидирования.
Кто и как может заявить вычет при покупке земли
Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, однако ограничен 2 млн руб. и получить его можно только единожды. А вот распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году человек впервые заявил право на него.
Какова величина налогового вычета при покупке земли
- Если право собственности на имущество оформлено в 2013 году и ранее, то в этом случае переноса вычета при его неполном использовании не допускается в соответствии с действующей на тот момент редакцией Налогового кодекса.
- По окончании года, в котором была совершена покупка участка в налоговую предоставляется декларация 3-НДФЛ.
- Возмещение получается путем перечисления на банковский счет.
- Через месяц после подачи декларации в ИФНС получается уведомление о праве на налоговый вычет.
- Уведомление предоставляется работодателю. С этого момента возмещение получается через него.
Когда можно получить вычет при покупке земли?
- Вычет по каждому объекту недвижимости не может превышать его стоимости.
- Ежегодная сумма возмещения равна размеру подоходного налога за отчетный период. Неиспользованная сумма вычета переносится на следующий год.
- Если стоимость земельного участка менее 2 миллионов рублей, остаток вычета может быть использован при приобретении следующего объекта недвижимости.
Как получить вычет при покупке земельного участка?
Гражданин приобрел земельный участок в марте 2013 года за 500 тысяч рублей. В июле 2022 года он его продает за 1,5 миллиона. В этом случае сумма сделок неважна, так как налоговый вычет будет равен полной стоимости имущества. Иными словами в декларации будет указана сумма дохода в размере 1,5 миллиона и равна ей величина вычета. Налог при этом рассчитывается следующим образом:
Документальное оформление покупки подразумевает получение отдельных документов о праве собственности на приобретаемый дом и участок земли. Закон не регламентирует, должна ли быть общая сделка купли-продажи или достаточно оформления отдельных договоров. Практика выявила следующую закономерность: договор включает в себя существенную информацию о том, что земельный участок, на котором построен жилой дом, приобретается вместе с ним.
- оплатой работ нанятых специалистов, занятых строительством и окончательной отделкой жилого объекта;
- затратами на то, чтобы изготовить проект и рассчитать первоначальную строительную смету;
- выплатами за незавершенный объект, уже расположенный на приобретенном участке;
- стоимостью, в которую обошлись закупленные в магазинах стройматериалы и те, что потребовались для отделки;
- возмещением денежных средств, в которые вошли уплаченные за подключение коммуникаций деньги – это касается проведения электричества, подключения газо- и водоснабжения, оборудования канализации.
Покупка земельного участка в кредит
В соответствии с налоговым законодательством срока давности на получение положенного возврата НДФЛ в этом случае не существует. Вернуть можно подоходный налог за три года, предшествующие подаче заявления.
Например, заработная плата, получаемая официально у работодателя, не требует дополнительной отчетности сверх той, что предоставляет сам наниматель в ИФНС. А вот иные нерегулярные доходы, к коим относится и полученные от продажи недвижимости средства, должны быть внесены в декларацию.
Декларирование дохода
Гражданство РФ не всегда является определяющим фактором для человека, претендующего на получение льготы. В соответствии с Налоговым кодексом РФ основополагающим моментом для определения возможности ее использования является то, проживает ли человек на территории страны постоянно. Резиденты РФ коими могут считаться не только граждане, но и лица получившие вид на жительство и на постоянной основе проживающие в стране, могут также получить указанную льготу.
Гражданство РФ
Имущественная и расходная льгота предоставляется не сама по себе, а в комплекте с обязанностью выплатить НДФЛ за полученный доход. По этой причине налогоплательщик должен соблюдать последовательность расчетов, чтобы получить правильный конечный результат. Порядок расчетов такой: