Декларация 3-ндфл как заполнять второй год подряд 2022

Содержание

Рекомендуется использовать актуальные образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, ведь образцы за прошедшие года могут быть плохо применимы для заполнения новой формы декларации. Образцы заполнения 3-НДФЛ за предыдущие года сохранены на сайте для тех, кому по разным причинам необходимо заполнить 3-НДФЛ или сдать уточненную декларацию за прошлые периоды.

Бесплатные примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2022

Обратите внимание, что в различных ситуациях могут заполняться различные разделы декларации, а некоторые разделы могут не заполняться вовсе. По следующей ссылке можно узнать подробнее о том, в каких случаях какие листы заполнять в декларации 3-НДФЛ.

Изменения формы 3-НДФЛ 2022 (для подачи в 2022 году)

Также налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России. Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте.

Как известно, формы каждый год меняются, декларацию необходимо заполнять именно на том бланке, который действовал в соответствующем году, за который Вы готовите декларацию. Если Вам нужна 3-ндфл за 2022 год, ее нужно заполнять и подавать именно на бланке 2022 года, иначе налоговая не примет декларацию. Если Вам нужна 3-ндфл за 2022 год, ее необходимо заполнять именно на форме 2022 года, и так далее.

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА
ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

Постоянно, штатный.

11.11%

Только по мере необходимости.

44%

Особо нет надобности, консультируюсь в интернете.

44.89%

Проголосовало: 225

Наша программа готовит декларации, как в формате pdf – для подачи на бланке, так и в формате xml – для подачи через интернет ( программу скачивать не нужно, все онлайн ).

Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утвердил новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи ее за 2022 год в 2022 году. По данной форме сдают отчет ИП на общей системе налогообложения, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ.

Новая форма 3-НДФЛ для подачи в 2022 году за 2022 год

Появилась новая страница — Приложение к Разделу 1 под названием «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». До этого нововведения данное заявление подавалось в ФНС отдельно, теперь достаточно заполнить данные в 3-НДФЛ, дополнительно заполнять заявление не нужно. Данный лист будут оформлять все граждане, которые хотят вернуть или зачесть переплату по подоходному налогу.
Появилась новая страница — Расчет к Прил.3 под названием «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п.7 ст.227 НК РФ», здесь приводятся данные о суммах доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист будут заполнять все ИП, адвокаты, нотариусы.
Изменился Раздел 1 — поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п.7 ст.227 НК РФ и налог по остальным основаниям.
Обновлены штрих-коды страниц декларации 3-НДФЛ.

Кто должен сдавать отчет по новому бланку?

Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утверждает новый актуальный бланк 3-НДФЛ, порядок его заполнения, а также его электронный формат. Новая форма содержится в Приложении 1 к указанному приказу, обновленный порядок заполнения — в Приложении 2, а электронный формат в Приложении 3.

Отражение исправлений в декларации 3-НДФЛ с учетом ст. 81 НК РФ сопровождается подачей уточненного расчета. О правилах оформления уточненки по данному отчету читайте в материале «Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ».

Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».

Что нового в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2022 году

Правила представления декларации 3-НДФЛ регламентированы ст. 229 НК РФ. С учетом указанной нормы физлицо представляет декларацию контролерам до 30 апреля. Однако указанный срок может сдвигаться, например, если день подачи пришелся на выходной. Также сроки меняются в зависимости от причины возникновения обязанности представления 3-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в материале «Декларация по форме 3-НДФЛ за год — сроки сдачи».

приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2022 № 490-ФЗ;
сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее).

Кто обязан сдавать

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

технологических — возможность обработки внесенной исходной информации (находить ошибки, контролировать правильность применения вычетов и др.);
расчетных — способность автоматически с применением специальных алгоритмов исчислять налоговую базу и НДФЛ;
технических — возможность формирования итогового варианта декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ (создание XML-файла, распечатка заполненных бланков с данными декларации и штрихкодом).

Где скачать бланк 3-НДФЛ

Два друга Анатолий и Степан в 2022 году открыли каждый свое дело и зарегистрировались в налоговом органе в качестве ИП (применяемая налоговая система ОСНО). Анатолий за несколько месяцев 2022 года получил доход в сумме 690 тыс. руб., а Степан до конца года так и не нашел заказчиков для своих услуг.

Какая программа поможет заполнить 3-НДФЛ

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25.11.2022 № ММВ-7-11/544@) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2022 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2022 N ММВ-7-11/671@), поэтому описанный мной 08.12.2022 порядок заполенения вполне подходит для работы с программой «Декларация»

002 – информация о типе дохода, обычно ставится цифра 3, если речь не о доходах из-за рубежа или дивидендах (они не облагаются).
010 – общая сумма дохода.
040 – информация о налоговом вычете.
060 – подведение итога, указание общей суммы.
070 – сумма, умноженная на ставку 0,13 НДФЛ.
080 – если налог уже удерживался до заполнения декларации, это указывается здесь.
130 – разница между 070 и 080.

Ознакомившись с примерами, вы должно быть, отметили для себя, что заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2022 год не такое уж трудное занятие. Даже те, кто делают это впервые, смогут с ним справиться, читая подсказки к номерам строк. Для этого и был продуман простейший бланк ФНС, который позволит гражданам в короткие сроки с ним ознакомиться и научиться его заполнять.

Какая программа поможет заполнить декларацию

Лист Д2 – заполняется при продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3 лет и для получения налогового вычета на это жилье.

1 — если были определены суммы НДФЛ, подлежащие оплате/доплате в бюджет;
2 — если определены суммы подоходного налога, которые нужно вернуть из бюджета;
3 — если в ходе расчетов не были выявлены суммы НДФЛ, подлежащие оплате/доплате или возврату.

3-НДФЛ 2022: как заполнить

В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества. В строках 010 — 040 рассчитывают суммы имущественных вычетов в соответствии со ст. 200 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, а также долей в указанном имуществе. Их заполняют так:

Декларация 3-НДФЛ 2022: как заполнить самостоятельно

051 — общая сумма доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний;
060 — налоговая база;
070 — общая сумма НДФЛ, исчисленная к оплате;
080 — общая сумма НДФЛ, удержанная у источника выплат в соответствии со ст. 212 НК РФ;
090 — общая сумма НДФЛ, которая удержана у источника выплат в соответствии со ст. 212 п. 1 НК РФ (заполняют только по доходам, которые облагаются по ставке 35%);
100 — сумма торгового сбора, которая оплачена налогоплательщиком в налоговом периоде;
110 — сумма фактически оплаченного НДФЛ за отчетный период в виде авансовых платежей (подлежащую зачету);
120 — общая сумму фиксированных авансовых платежей, оплаченную налогоплательщиком, и подлежащую зачету;
130 — общая сумма налога, которая оплачена в иностранных государствах, и которая подлежит зачету на территории РФ;
140 — сумма налога, которая оплачена в связи с применением патентной системы;
150 — сумма налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет (по доходам, которые облагаются по ставке, указанной в строке 001).

подразд. 2.1 — сумма налогового вычета за 2022 год — 514 200 руб.;
подразд. 2.2. — величина вычта по процентам за 2022 год — 120 000 руб.;
подразд. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов за отчетный 2022 год — 702 540 руб.;
подразд. 2.7 — размер расходов по процентам за 2022 год — 240 000 руб.;
подразд. 2.8 — остаток имущественного вычета, переносимый на последующие годы 783 260 руб. (2 000 000 — 514 200 — 702 540);
подразд. 2.9 — остаток вычета по процентам — 0, т.к. уплаченная сумма поцентов соответствует утвержденному лимиту в 360 000 руб. (3 000 000 * 13%).

ВАЖНО! К расчету в приложении 1 также рекомендуется запастись подтверждающими доходы и удержания документами (например, справками 2-НДФЛ от работодателей). Данное требование законодательно не установлено, но инстпекторы вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

Раздел 2 из 3-НДФЛ: образец заполнения в 2022 году

1 — дом (жилой);
2 — квартира;
3 — комната;
4 — доля в объектах из п. 1–3;
5 — земля под индивидуальную жилую застройку;
6 — земля под готовым жильем (домом);
7 — дом на земельном участке (в комплексе).

Кроме того, будет сделан акцент на основных моментах, с которыми у налогоплательщиков возникают проблемы при оформлении декларации, приводящие к допущению ошибок, что в дальнейшем служит причиной непринятия документа налоговыми инспекторами.

Поэтапный порядок заполнения 3-НДФЛ

“Номер корректировки”. Поле, предназначенное для отображения данного показателя, состоит из трех клеток. Если за текущий год определенное физическое лицо передает на проверку бланк в налоговую службу первый раз, то в первой и второй ячейках ставятся прочерки, а в последней — 0, если второй раз, то в третьей клетке пишется 1 и так далее.
“Налоговый период (код)”. Как правило, в этих двух ячейках в форме 3-НДФЛ код уже проставлен автоматически. Это комбинация из двух цифр – тройки и четверки (34), обозначающая, что продолжительность налогового периода составляет ровно один год.
“Налоговый период”. Здесь в отведенных четырех ячейках от физического лица снова требуется внесение сведений о налоговом периоде, только в отличие от предыдущего поля не длительности, а года, в течение которого у налогоплательщика возникло право на возврат денег из бюджета или задолженность перед государством (например, это может быть 2022 год).
“Код страны”. С этим показателем все достаточно просто, поскольку вариант кода только один, являющийся шифром Российской Федерации. Это число 643. В первой ячейке проставляется шестерка, во второй четверка, а третьей тройка.
“Код категории налогоплательщика”. Существует шесть вариантов трехзначных комбинаций, которые отображают определенный вид категории налогоплательщика. Все коды начинаются с семерки, а заканчиваются нулем. Например, если налогоплательщик принадлежит к числу индивидуальных предпринимателей, то ему нужно писать число 720.

Моменты, требующие внимания

Для того чтобы доплатить определенную денежную сумму в государственную казну и в дальнейшем не иметь проблем с законодательством либо получить вычет, налогоплательщикам необходимо правильно и на основании достоверных данных заполнить бланк декларации 3-НДФЛ. В первую очередь, нужно использовать актуальный бланк, составленный за тот год, за который совершается финансовая операция (например, сокращение базы налогообложения).

После этого заполняется первый раздел формы. Здесь в поле 010 проставляется код 2, предназначенный для ситуаций, в которых требуется возврат налога. По строкам 020 и 030 указываются реквизиты бюджетной классификации и статкоды. А в строку 050 («Подлежащий возврату налог») переносится сумма 158 385 рублей из 160 строки 2-го раздела.

3-НДФЛ – форма, с заполнением которой рано или поздно может столкнуться каждый (даже будучи лицом, за которое подоходный налог перечисляется работодателем). Поэтому так важно знать нюансы формирования отчета. Тем более, что разобраться с этим не составит труда.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за 2022 год (в 2022 году)

Однако в 2022 году свои коррективы в этот момент внес новый вирус. Гражданам был пролонгирован срок сдачи бланка в ИФНС до 30 июля. Это продление является не обязанностью, а именно правом физлиц. При желании (возможности) они могут предоставить декларацию на проверку в обычные сроки.

После того как оформлены все необходимые листы декларации, приступают к расчету налоговой базы и сумм НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, отдельно по доходам, облагаемым по ставкам 9, 13, 15, 30 и 35%. Для этого на основании сведений, отраженных на листах А — И, заполняют раздел 2, а потом раздел 1 декларации 3-НДФЛ.

Где скачать бланк 3-НДФЛ

Как правило, налоговую декларацию подают по зарегистрированному месту жительства, если же прописка на территории Российской федерации отсутствует вовсе, тогда законом предусмотрена возможность подачи сведений по месту фактического пребывания заявителя.

Куда сдавать

В состав налоговой декларации 3-НДФЛ в любом случае обязательно включают:
— титульный лист
— раздел 1, в котором определяются суммы НДФЛ, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
— и раздел 2, в котором происходит расчет налоговой базы и суммы налога по доходам.

ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок — не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий.

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2022-2022 годах — бланк

физические лица – не налоговые агенты, которые получили выручку от реализации недвижимости, сдачи собственности в аренду, граждане, выигравшие призы в лотерее (или иных розыгрышах), получившие в дар имущество не от близких родственников или из источников, расположенных за границами России;
сертифицированные нотариусы и ведущие частную практику адвокаты;
физлица, занимающиеся предпринимательством без наличия ИП;
граждане других государств, осуществляющие свою деятельность на основании патента;
лица, которые вправе претендовать на вычет (при приобретении жилья, стандартный, инвестиционный или социальный).

Кто сдает декларацию

заполнять бланк исключительно заглавными буквами (можно впечатать сведения в документ на компьютере в Excel или Adobe Acrobat Reader);
использовать ручки с черными или синими чернилами;
не допускать помарок – корректором пользоваться воспрещается. Если ошибки «всплывут» в процессе подачи документов, то придется пройти через процедуру подачи уточненной исправленной версии;
следить за отсутствием деформации данных и штрих-кодов, которые имеют место при распечатке документа на принтере;
использовать одностороннюю печать;
проверять наличие подписи, даты и ИНН на каждом листе;
указывать в документе исключительно данные за отчетный период – 2022 год;
соблюдать нумерацию страниц.

Сроки подачи документов

Такие бумаги нужно подавать вместе с отчетом. Во избежание возникновения непредвиденных ситуаций и споров в случае утери того или иного документа в налоговом органе рекомендуется приложить к общему пакету бумаг сопроводительное письмо с описью и получить визу от принимающей стороны – от сотрудника ИФНС. В письме указывается дата передачи документов, основание (например, получение вычета на приобретение жилья), период отчетности, информация о заявителе и наименование налоговой инспекции. Документ заполняется в произвольном порядке и позволяет в случае камеральной проверки избежать лишней волокиты.

Если декларант имеет право получать стандартный вычет на себя или на ребенка, и вычет работодателем не предоставлялся, то нужно поставить галочку «Вести расчет стандартных вычетов». Если лицо имеет не один источник дохода, то он может выбрать любой из них. Но галочку можно поставить лишь у одного из этих источников. После того, как были заполнены все сведения, нужно нажать в кнопку «Да» и окно закроется.

Шаг 1. Указание персональной информации

Подготовить документ и лично обратиться в налоговую службу. В процессе общения с инспектором можно увидеть, правильно ли был заполнен бланк, нужно ли дорабатывать документ.
Можно воспользоваться услугами представителя. Для этого потребуется нотариальная доверенность.
Можно отослать декларацию по почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.
Сдать документы в онлайн-режиме. Например, на сайте Госуслуги или ФНС. Провести заполнение 3-НДФЛ через интернет могут только зарегистрированные на сайте налоговой службы налогоплательщики.

Ответственность налогоплательщика

Далее нажимаем кнопку «Сведения о месте жительства», чтобы ее было легче отыскать, разработчики сделали иконку в виде домика для этой вкладки. Здесь нужно будет внести данные адреса места жительства декларанта, включая почтовый индекс и код по ОКТМО.