Что касается отчета, который сдается в ИФНС с 2022 года, то в нем чуть больше изменений. Справка состоит из вводной части, двух разделов и одного приложения. В действовавшей ранее форме 2-НДФЛ было 5 разделов. Кроме того, налоговики удалили поля для указания ИНН физлиц и оставили только одно поле для уточнения вида уведомления, подтверждающего право на один из налоговых вычетов.
Бланк справки 2-НДФЛ на 2022 год — это документ, который должен быть под рукой у каждого бухгалтера. В первую очередь он необходим, чтобы отчитаться по итогам года перед yалоговой службой. Кроме того, его используют для выдачи сотрудникам, которые просят сведения о выплаченной заработной плате и перечисленном подоходном налоге.
Образец заполнения в 2022 году
- отчет, который организации и ИП должны направлять в налоговые органы, в названии имеет сокращение «форма 2 НДФЛ» и официальный номер в классификаторе налоговых документов — КНД 1151078;
- документ, который выдается физлицу, когда оно обращается на основании ст. 230 НК РФ, ни сокращений, ни номеров в КНД не имеет.
Поскольку назначение справок разное, они имеют различную структуру и порядок заполнения. И в Приказе ФНС об этом прямо заявлено. В форму, которую работодатели должны выдавать сотрудникам (приложение номер 5 Приказа ФНС), внесены минимальные изменения. В частности, из нее исключили строку о признаке, номере корректировки и коде ИФНС и реквизиты уведомления о предоставлении вычета. С нового года документ выглядит так:
Вот мы и подошли к самой главной части нашей статьи – примеру. Нужно сказать, что этот документ хоть и довольно простой, но имеет некоторые нюансы, на которые стоит поставить акценты. Воспользовавшись нашими рекомендациями, и на основе представленного ниже образца, вы без особого труда сформируете нужное вам заявление.
По закону работодатель (даже бывший) обязан предоставить справку своему работнику по первому его требованию. Причем сделать это он должен даже в том случае, если сотрудник просит ее в устной форме (письменное заявление нужно для того, чтобы избежать всевозможных проблем, проволочек по времени и т.п. неприятных явлений).
Для чего нужна справка 2-НДФЛ
- Во-первых, учитывайте, что для этого заявления законодательством не предусмотрено никакой унифицированной формы (таковые для коммерческих организаций были упразднены еще в 2013 году), так что делать его можно в свободном виде. Но, если внутри вашей компании есть разработанный и утвержденный в учетной политике стандартный образец документа – оформляйте акт по его типу, это избавит вас от претензий со стороны бухгалтерии или руководства.
- Во-вторых, знайте, что заявление допускается создавать на обыкновенном листе любого удобного вам формата (чаще всего используются А4 или А5) или на фирменном бланке – опять же тогда, когда такое условие выдвигается со стороны работодателя.
- Текст можно писать от руки (но без помарок, ошибок, неточностей и правок) или набирать в компьютере. Если вы пошли по пути электронного оформления, то после того как напишете заявление, обязательно его распечатайте – это надо для того, чтобы вы могли поставить под ним свою подпись. Предварительно рекомендуем вам уточнить у представителя работодателя, принимаются ли у вас в компании напечатанные заявления – иногда в организациях рассматривают только рукописные документы.
- Делайте заявление в двух идентичных экземплярах – один из них отдайте работодателю, второй, предварительно завизировав о передаче копии, оставьте себе – он пригодится на тот случай, если вдруг в назначенное время справка не будет вам выдана.
Любой работодатель, если сотрудница приносит ему больничный по беременности и родам, обязан выплатить ей соответствующее пособие. Обычно все доходы сотрудников работодатель должен прописать в справке 2 НДФЛ. Пособие по беременности и родам является выплатой по больничному листу, поэтому часто возникает вопрос, надо ли его отражать в справке о доходах и в каком виде.
Облагаются ли декретные НДФЛ
Не путайте при этом «детские» с больничным по уходу за больным ребенком. Этот вид пособий, так же, как по временной нетрудоспособности, облагается НДФЛ. Поэтому, если мама получила больничный в связи с болезнью ребенка, в справке 2 НДФЛ такое пособие по уходу за ребенком должно быть отмечено, как доход налогоплательщика. Так же, как обычное больничное пособие, в справке этот доход прописывается с кодом 2300 (Приказ ФНС России от 10.09.2022 № ММВ-7-11/387@).
Облагается ли пособие с ребенком до 1,5 лет НДФЛ
Когда сотрудник приносит обычный больничный по временной нетрудоспособности, пособие по нему облагается налогом на доходы. То есть необходимо рассчитать выплату по больничному, для которого вам потребуется справка 182н о сумме заработка, если сотрудник работал в вашей компании менее 2 лет, вычесть из рассчитанного пособия 13% НДФЛ и сумму за вычетом налога выдать сотруднику. Однако это правило не касается пособия по беременности и родам. Не облагается НДФЛ этот вид государственных пособий. Об этом ясно сказано в пункте 1 статьи 217 НК РФ. А доходы сотрудников, которые не облагаются налогом, отражать в справке 2-НДФЛ не нужно.
В заявлении не надо указывать, куда будет предоставлена справка, также не важна и причина, по которой она берется. Нет никаких ограничений на количество справок, запрашиваемых работником. Если истек срок справки, можно снова требовать ее в бухгалтерии и делать это столько раз, сколько нужно.
Как получить справку на работе
Если, находясь в отпуске по уходу за ребенком, вы не получали облагаемый доход, то справка на вас в налоговую не подается, так как при отсутствии дохода налог не взимается. Можно получить справку в свободной форме, подтверждающую ваш статус и отражающую нулевой доход. В случае выплаты вам в этот период облагаемого дохода, выдается стандартная справка 2 НДФЛ.
Ответы на вопросы читателей
-
Она помогает сотрудникам банка оценить платежеспособность человека при определении максимально положенной сумме кредита. Для того, чтобы оформить налоговый вычет, например, за лечение или обучение. Для этого нужно заполнить налоговую декларацию, взять на работе справку 2 НДФЛ, приложить договоры и квитанции об оплате учебы или лечебных процедур, и после проверки всех этих документов вернется 13% потраченной и подтвержденной суммы. Иногда бланк 2 НДФЛ нужен при участии в судебных разбирательствах, например, когда нужно рассчитать сумму алиментов или разделить имущество между бывшими супругами. Для получения разрешения оформить усыновление или опекунство над несовершеннолетним ребенком, престарелым человеком. Она помогает сотрудникам социальных служб оценить, сможет ли человек потянуть иждивенца. С целью подачи налоговой декларации, она составляется на основании данных из справки 2 НДФЛ. Физические лица подают декларацию в ФНС, чтобы получить налоговый вычет при покупке жилья, обучении или лечении (как себя, так и своих близких), а также при необходимости отчитаться за доходы, возникшие не от основной деятельности. Это может быть сдача имущества в аренду, преподавательская деятельность, продажа недвижимости, земли или транспортных средств, получение выигрыша и т.д. При смене места работы. Устраиваясь на новое предприятие, работник должен принести бланк формы с предыдущей фирмы, чтобы бухгалтер мог определить, положены ли ему стандартные вычеты, облагать ли налогом материальную помощь и т.п. Для получения визы при выезде за границу. Чтобы оформить в посольстве визу для туристической поездки или рабочей командировки, иногда достаточно справки о доходах в свободной форме. Но, например, для получения шенгена в Германию, Чехию, Францию, нужно предоставить именно бланк 2 НДФЛ.
Форма 2-НДФЛ подается только в инспекции ФНС по месту нахождения налогового агента, выплатившего деньги физлицу (в виде зарплаты, дивидендов или другого вознаграждения). Для тех, кто хочет получить информацию о собственных заработках или выяснить полноту уплаты налога на доходы физических лиц, подойдет форма, приведенная в Приложении 5 Приказа.
Срок годности справки
-
- данные за прошлый год станут доступными только после окончания отчетного периода – после 1 марта;
- нельзя задать произвольный календарный период – пользователю доступна только точная копия той отчетности, которую подал работодатель;
Нулевая справка
- подтвердить уровень своего материального благосостояния (платежеспособность перед кредитором или низкий уровень заработка при назначении дополнительных госвыплат или льгот);
- получить налоговый вычет – на основании бумаги от нанимателя заполняют декларацию 3-НДФЛ;
- обратиться за выплатой, рассчитываемой на основании данных о среднем заработке –выходное пособие, пособие по безработице, возмещение ущерба или вынужденного прогула по решению суда.
- в бухгалтерии на работе — можно взять в любое время за нужный период;
- в налоговой службе — если организация-работодатель была ликвидирована;
- на портале Госуслуг или на сайте ФНС — удобно, но нужно иметь в виду, что сведения будут доступны только за прошлый год и не ранее мая-июня текущего года.
Образец справки о доходах для путинского пособия
Кроме того, у матери могут потребовать отдельную справку о декретных выплатах с работы, при этом суммы также должны быть разбиты по месяцам. Образец такой справки представлен ниже — нажмите на изображение, чтобы открыть документ целиком.
За какой период нужно брать справку
Из всех учитываемых доходов (полный перечень смотрите в другой статье) самым актуальным пунктом для большинства граждан является заработная плата и другие стимулирующие или компенсационные выплаты от работодателя. Какую же справку нужно предоставить для получения «путинских» выплат, чтобы подтвердить именно этот вид доходов?
Чтобы физическое лицо могло подтвердить свою платежеспособность, его справка должна быть: актуальной. То есть в ней должны быть данные за последние полгода, заканчивая ближайшими датами ко дню предоставления документа. При этом справка должна быть составлена корректно – у предприятия, принимающего справку, не должно возникать вопросов к ее подлинности и достоверности.
2-НДФЛ можно расшифровать как «налоги с доходов физических лиц». Она необходима для того, чтобы удостоверить налоговую инспекцию о доходах конкретного человека и налогах, которые были уплачены с этих доходов. Эту справку заполняет и передает в налоговую инспекцию работодатель. Сам же гражданин, на которого эта справка заполняется, может получить её только на работе. Как правило, это не занимает более трёх дней.
Справка 2-НДФЛ: что это такое
Военнослужащие должны обращаться за справкой непосредственно в Министерство обороны РФ. Именно оно становится работодателем для солдат, служащих Родине на контрактной основе. Для этого необходимо писать заявление в Единый Расчетный центр МО РФ или в Управление финансового обеспечения МО РФ на имя руководителя.
- 1 — резиденты
- 2 — нерезиденты
- 3 — высококвалифицированные специалисты
- 4 — переселенцы, которые живут за рубежом (т.е. это участники государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению соотечественников, проживающих за рубежом, не являющиеся налоговыми резидентами)
- 5 — беженцы-нерезиденты и получившие временное убежище в РФ
- 6 — иностранцы, которые работают на основании патента.
Справки сдавайте в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. На бумаге составлять справки разрешено только в том случае, если за год количество граждан, получивших доходы от налогового агента, менее 25 человек.
6. Куда сдавать справки 2-НДФЛ
В мае 2022 года Осетров приобрел квартиру. Поскольку имущественный вычет он до этого не использовал, то 18 июня 2022 года он принес в бухгалтерию заявление на предоставление имущественного вычета за 2022 год на сумму 1 500 000 руб. и уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Вычет будет предоставляться с июня 2022 года.
1) Если число заполненных для налоговой справок 25 и более, нужно передавать 2-НДФЛ по телекоммуникационным каналам связи (через интернет), для чего должен быть заключен договор со специализированной организацией (оператором электронного документооборота между налогоплательщиками и инспекциями).
Когда не надо сдавать 2-НДФЛ
- «1» – во всех случаях, когда НДФЛ был удержан, если справку подает налоговый агент («3» – если форму по этим же основаниям подает правопреемник организации или ее ОП);
- «2» — когда удержать НДФЛ не было возможности, если документ представляет налоговый агент («4» – если бланк по такому же основанию подает правопреемник).
Инструкция по заполнению справки 2-НДФЛ
- приобретены недвижимость, автомобиль, товары у физического лица;
- стоимость врученных компанией подарков менее 4 000 руб. (при отсутствии других выплачиваемых доходов);
- был возмещен вред здоровью;
- оказана материальная помощь близким родственникам умершего работника/работника, вышедшего на пенсию из организации или самому работнику/вышедшему на пенсию работнику в связи со смертью членов его семьи.
В отчете указывают сумму превышения установленного лимита. Это в том случае, если работодатель,например, выплатил сотруднику четырехкратный размер средней месячной заработной платы или более. Величину отображают в Разделе 3 новой формы 2-НДФЛ. Сумму подоходного налога, удержанного с него, указывают в Разделе 5 справки.
Так как пособие при увольнении является материальной компенсацией, у него льготное налогообложение. Согласно ст.217 п.3 подп.8 НК Российской Федерации, сумма компенсации при увольнении не облагается НДФЛ, если она не превышает трехкратного размера средней заработной платы за месяц. Для районов Крайнего Севера и приравненных к ним территориям этот параметр увеличен до шестикратного размера.
Когда отражают выходное пособие в справке 2-НДФЛ
Выходное пособие выплачивают в таких случаях:
- при ликвидации предприятия (ст.178 ч.1 ТК РФ);
- при прекращении трудовых отношений по причине призыва сотрудника в ряды Вооруженных сил РФ (ст.178 ч.3 абз.3 ТК РФ);
- при сокращении штата сотрудников (ст.178 ч. 1 ТК РФ);
- если прекращение трудовых отношений происходит по причине нарушений правил заключения трудового договора не по вине работника (ст.84 ч.ч.1,3 ТК РФ);
- увольнение по согласованию сторон.
В принципе, это специализированная декларация, которая отображает доход, получаемый физическим лицом. Сразу же нужно заметить, что в нашей стране существует закон, который указывает на необходимость отчислений налоговых взносов практически со всех видов доходов физических лиц. Именно по этой причине, налоговый агент, в роли которого выступает работодатель, должен предоставлять детальные данные обо всех видах доходов сотрудника именно посредством справки 2 НДФЛ.
Что такое справка 2 НДФЛ?
Пособие по родам и беременности не подлежат налогообложению — п. 1 ст. 217 НК РФ. Также нужно сказать о том, что существуют специализированные коды, которые позволяют определить вид дохода. Все коды есть в специализированных справочниках. Для такого вида дохода, как пособие по беременности или же пособие при рождении ребенка, не предусмотрено соответствующего кода. Согласно письму министерства финансов от 04.04.2007 N 03-04-06-01/109, если в числе доходов есть виды доходов, которые освобождены от НДФЛ, они должны быть отображены в справке с признаком 2.
Как узнать код дохода декретных в справке 2 НДФЛ?
Справка составляется на основании четко отработанных правил. В принципе, существует формуляр, в котором указываются такие данные:
- Данные на работника и работодателя;
- Данные о полученных доходах и отчислениях;
- Данные о вычетах;
- Общая сумма доходов;
- Общая сумма исчисленных, удержанных и перечисленных налогов.
Есть определенные особенности оформления документа с различным признаком. Об этом можно прочитать в специализированных инструкциях, которые создаются для бухгалтеров в качестве идеального помощника в вопросах оформления справки 2 НДФЛ. Также нужно обратить ваше внимание на существование программного обеспечения, применение которого позволяет получить преимущества быстрого расчета необходимых налоговых вычетов.
Но единовременная выплата при рождении (которая также может быть получена и отцом) является социальным пособием и в справке о доходах не отражается. Подавать сведения для подтверждения статуса «малоимущий» придётся каждый год. Если же в какой-то момент средний доход вашей семьи за месяц начнёт превышать прожиточный минимум, об этом не позднее чем в десятидневный срок нужно поставить в известность сотрудников соцзащиты.
Назначение и порядок оформления справки о доходах за 3 месяца
При этом законодательство не ограничивает эту обязанность количеством выданных справок. Это следует из Трудового кодекса РФ. Поэтому если сотрудник обратится несколько раз за справками с одной и той же информацией, которая ранее уже предоставлялась, то основания для отказа в представлении документа у работодателя отсутствуют*.
Где брать справку 2 ндфл если получаешь пособие на ребенка
На основании этих данных Соцзащита производит расчет — доходы на каждого члена в составе семьи и их соотношение с региональным прожиточным минимумом.Основным доходом в стандартной ситуации является заработная плата, поэтому в первую очередь нужно предоставить справку о доходах из бухгалтерии или отдела кадров работодателя.Сами детские пособия для малоимущих за последние годы возведены на новый уровень качества и обрели адресный подход и градация по категориям — по степени нужды субъектов помощи.