Налог на гараж 2022

В проекте закона есть перечень документов, необходимых для получения разрешения. Но надо иметь в виду, что это всего лишь проект, а не закон. Он не прошел Правительство, Государственную думу и Совет Федерации. Понимая, что собрать документы, подтверждающие фактическую собственность, довольно сложно, в проекте предусмотрен максимально широкий их перечень. Право собственности можно доказать с помощью:

-квитанций об оплате содержания помещений или пая;
-выписки из решения гаражного кооператива о выделении гаража соискателю;
-договора купли/продажи между физическими лицами с указанием расположения и технических параметров объекта;
-технического плана строения;
-выписки из технической инвентаризации.

Какие потребуются документы

26 января 2022 года Госдума приняла законопроект в первом чтении. Законопроект позволит владельцам гаражей бесплатно получить участок земли на котором расположен гараж до 1 января 2026 года.

Налог с продажи гаража относится к числу выплат, подлежащих обязательной уплате в госказну, при условии пользования имуществом не менее срока, установленного на законодательном уровне. Полученная от сделки сумма приравнивается к доходу гражданина, в связи с этим с нее необходимо оплатить 13% в виде налога. Начисление данной выплаты происходит исходя из стоимости гаража, прописанной в договоре купли-продажи. Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от налога.

Обязательно ли платить налог после продажи гаража

• Выплаты начисляются исходя из базы налогообложения, за которую берется указанная в договоре купли-продажи стоимость или кадастровая цена.
• Ставка налога составляет 13% для всех граждан, без исключения.
• Налогооблагаемую базу можно снизить на 250 тыс. за счет использования налогового вычета.
• Налог не подлежит взысканию, если сумма гаража менее 250 тыс. рублей.
• Если гараж продается совместно с участком, при этом документы на них раздельные, собственник вправе оформить вычет в 1 млн. рублей на землю.
• В случае понесения расходов на эксплуатацию или ремонт гаража, либо получения убытка после его продажи, база может быть уменьшена или налог не будет взыскиваться.

Куда обращаться для начисления налога с продажи гаража

В Налоговом кодексе РФ прописаны правила начисления налоговых выплат и определения базы налогообложения. Здесь не важно какое именно имущество реализуется, важен сам факт получения прибыли. Так, в некоторых случаях, продажа гаража может быть приравнена к получению собственником дохода. В законах сказано, что с момента оформления права собственности должно пройти не менее 3 лет для имущества, приобретенного до 01.01.2022 года, после данной даты – не менее 5 лет.

Амнистия, какая-никакая, все же есть. Гражданам прощают долги по налогам за 15 лет, а земельные участки предоставят бесплатно или почти даром. Понятно, это очередной случай, когда то, что для многих было бесплатным, скоро станет платным. Но все равно далеко не самый плохой вариант, какой мог бы быть.

В первоначальном законопроекте заявление для регистрации гаража, земельного участка и получения прав собственности, как предполагалось, может написать потенциальный землевладелец (если захочет). При этом органам местного самоуправления поселений и городских округов вменялось в обязанность до 1 января 2022 года «осуществлять мероприятия» по выявлению незарегистрированных гаражей.

Что изменится и к чему готовиться

В гаражах не только хранят автомобили — там создается настоящий капиталистический прибавочный продукт. В России на так называемую «гаражную экономику», то есть полу- и вовсе нелегальное производство товаров и оказание услуг, приходится четверть ВВП. Из пяти крупнейших по капитализации компаний мира четыре начинались в гаражах (правда, не в российских, а американских): Apple, Alphabet (Google), Microsoft и Amazon.

Уплата оговоренной суммы, ключи и договор купли-продажи не имеют значения, если право собственности не зарегистрировано должным образом. По крайней мере, если гараж капитальный. Является ли гараж объектом капитального строительства (объектом недвижимости).

1. Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
2. Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
3. Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).

Как правильно продать гараж и оформить сделку?

1. Паспорт продавца.
2. Договор купли-продажи объекта.
3. Свидетельство о праве собственности.
4. Договор купли-продажи, по которому гараж был приобретен. Вместо него можно предоставить другие документы, подтверждающие расходы на строительство объекта.

При продаже любой недвижимости нужно уплачивать налоги. И гараж не является исключением. Это правило действует в случае, если объект был в собственности меньше трех или пяти лет. Тогда собственник при продаже уплачивает стандартные 13% НДФЛ.

Налогообложение отдельного гаража

Уплата налогов является прямой обязанностью граждан Российской Федерации. А собственникам автомобилей, у которых есть гараж, придется заплатить и имущественный сбор. Налог на гараж рассчитывается за каждый период (год) и оплачивается не позднее середины ноября. Давайте рассмотрим, из чего он состоит и как рассчитывается в разных обстоятельствах.

Принцип формирования налога на гараж

Однако налог при сдаче гаража в аренду придется уплачивать в любом случае. Это связано с тем, что при регистрации арендного соглашения в обязательном порядке нужно оповестить налоговый орган о дополнительном источнике дохода.

Налоги подлежат уплате лицу, которому принадлежит право собственности на земельный участок. В случае нахождения гаража в кооперативе, часто земля под ним не является частной собственностью, а принадлежит непосредственно ГСК.

После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.

Налог при продаже гаража

В соответствии со ст. 250 Налогового кодекса РФ, имущественный налоговый вычет совершается в размере дополнительных доходов, которые получены продавцом гаража в налоговом периоде с его продажи, находившегося в собственности бывшего владельца меньше 3-х лет, не превышающем в целом 250 тыс. рублей.

Стоимость продажи прописывается в договоре, который становится основанием для заполнения декларации. Не стоит очевидно занижать цену в договоре – специалисты ФНС могут проверить эту информацию и запросить кадастровую стоимость.

Согласно пункту 2 статьи 406 Налогового Кодекса Российской Федерации, размер налога на гараж для физических лиц составляет 0,1%. В то же время, следует принимать во внимание, что ставка налога на гараж может быть уменьшена до нуля либо увеличена, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Какой налог на гараж?

Предположим, что гараж продает собственник, который получил его по наследству 2 года назад. В этом случае он должен заплатить налог (владеет менее 3 лет). Кроме того, он не может предъявить ФНС расходы на приобретение, так как получил гараж от дедушки в наследство.

• копию договора купли-продажи гаража;
• копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
• заполненный по образцу бланк декларации;
• копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
• копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
• копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

Декларирование

Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты. При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

Владелец бокса обязательно должен иметь всю подтверждающую документацию на право собственности отдельным гаражным строением. В 2022 году система налогообложения для боксов, которые находятся в собственности кооператива, также определяется для всех участников в общеустановленном порядке. Установленная величина налоговых отчислений формируется согласно стоимости всех гаражных объектов. Каждый член кооператива должен заплатить индивидуальную сумму налогового платежа в сроки, детально установленные системой ФНС.

Собственники гаражных сооружений, которые вовремя не предоставляют оплату по налоговым отчислениям, могут получить существенную сумму штрафных санкций — пени по просрочке налоговых выплат могут начисляться ежедневно.

Особенности формирования налога на гараж 2022

Гаражная конструкция является недвижимостью, поэтому собственник в установленном на региональном уровне порядке должен выплачивать фиксированную в процентном отношении сумму. Общий налог на гараж формируется в зависимости от непосредственного статуса плательщика, а также сроков владения гаражным имуществом и кадастровой стоимости объекта. Физические лица выплачивают стандартный налог на имущество, который начисляется на основании официально зарегистрированного права владения имуществом.

Если вы владели имуществом более 5 лет, в некоторых случаях более 3 лет (например, если гараж достался вам по наследству или по договору дарения от близкого родственника или члена семьи), то с продажи вы не должны платить налог. А если соответственно, меньше этого срока, то продажа облагается НДФЛ.

Покупка

Например, два года назад вы купили гараж за 400 000₽, а продали за 300 000₽. Если использовать налоговый вычет, то придется платить налог со 150 тыс. руб. (400 000₽ — 250 000₽). Но можно использовать уменьшение дохода на фактически произведенные ранее расходы, и таким образом 13% НДФЛ вы будете платить со 100 000 руб. (400 000₽ — 300 000₽).

Продажа

Согласно 220 ст. НК РФ, налогоплательщик имеет право на налоговый вычет при сделках с имуществом. Налоговый вычет при покупке имущества – это возврат ранее уплаченного НДФЛ или уменьшение налогооблагаемой базы. Такая своеобразная льгота от государства, с помощью которой можно компенсировать часть расходов.

Министерством экономического развития РФ подготовлен законопроект «О гаражах, о порядке приобретения прав на них и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который уже получил название «Гаражная амнистия». Что нового ожидать владельцам гаражей, если он будет согласован и вступит в силу?

Последние новости «Гаражной амнистии» в 2022 году

Разговоры о необходимости принятия закона о гаражах ведутся на протяжении трех последних лет. Ранее действующее в отношении гаражных объектов законодательство устарело и на смену ему должно придти другое правовое регулирование. Поэтому возникла необходимость не только дать четкое понятие терминам, применяемым к гаражному владению, но и закрепить их правовой статус.

Как оформить участок по гаражной амнистии

• систематизировать положение и правовой статус гаражных кооперативов;
• узаконить правовую основу деятельности гаражных и гаражно-строительных объединений;
• сформулировать основы регистрации прав на объекты такого узкого назначения, как гаражные.

Поскольку в нашей стране граждане пенсионного возраста имеют ряд привилегий, льгот, то часто возникает вопрос, а платят ли пенсионеры пошлину за гаражную постройку. Давайте рассмотрим этот вид налогообложения, ориентируясь на данную категорию граждан.

Если владелец гаража – пенсионер

• имущественная – это плата непосредственно на строение. И не имеет значения, капитальный (кирпичный, из блоков) это гараж или же сборный вариант из металлических конструкций и листов. Строение читается вашим имуществом;
• земельная – отдельная плата за землю под постройкой;
• подоходный сбор.

Имущественный налог

• граждане пенсионного возраста;
• инвалиды. Часто спрашивают, оплачивает инвалид великой отечественной войны бокс? Все зависит от группы инвалидности, учитывайте, что 3 группа в список льготников «гаражного» сбора не попадает;
• ветераны войны. Включаются не только ветераны ВОВ, но и воевавшие в Афганистане и Чечне;
• граждане, носящие звание Герой СССР и РФ;
• военнообязанные со стажем не менее 20 лет;
• семьи тех военнослужащих, которые погибли при исполнении служебных обязанностей;
• ядерщики (граждане, принимавшие участие при испытании оружия, имевшего ядерную боеголовку);
• жители, которые используют налогооблагаемую недвижимость для культурной или творческой деятельности.

В этой связи, в 2022 году Правительством Ульяновской области принят новый областной закон, позволяющий членам гаражно-строительных кооперативов в упрощенном порядке зарегистрировать объект недвижимости и земельный участков под размещение гаража (Закон Ульяновской области от 21.06.2022 № 84-ЗО «О предоставлении членам гаражных кооперативов земельных участков, на которых расположены гаражи, в собственность бесплатно»).

Так называемая «гаражная амнистия» не подразумевала стопроцентную легализацию всех строений гаражного типа на территории Ульяновской области, а предоставляла упрощённую схему оформления земли под гаражами при предоставлении необходимых справок собственниками строений.

— установить коэффициент к ставке земельного налога, применяемый при расчёте арендной платы за земельные участки, на 2022 год в размере 0,3, а на 2022 и последующие года в размере 0,5 (Постановление Правительства Ульяновской области от 23.12.2022 года № 744-П «О внесении изменений в отдельные постановления Правительства Ульяновской области и признании утратившим силу постановление Правительства Ульяновской области от 18.04.2022 № 181-П»).

Так, для частей жилых домов установлен необлагаемый налогом вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв.м, ограничена предельная налоговая ставка не более 0,3% исходя из кадастровой стоимости, а также введена федеральная льгота, которая освобождает от уплаты налога на один объект.

Кроме того, введены единые условия налогообложения гаражей и машино-мест независимо от их места нахождения. Отменены особенности налогообложения гаражей и машино-мест в торгово-офисных объектах. Прежде они облагались по предельной налоговой ставке 2%, и к ним не применялись федеральные налоговые льготы. Теперь для таких гаражей и машино-мест, как и для иных аналогичных объектов, будет действовать предельная налоговая ставка не более 0,3%, а также право на федеральную льготу, освобождающую от уплаты налога.

Согласно ст. 401 Налогового кодекса РФ, стандартная ставка составляет от 0,1 до 0,3 % от кадастровой стоимости объекта имущества. Конкретная ставка устанавливается на местном уровне и может отличаться в зависимости от региона и района. Более чем на 80 % территории страны действует ставка 0,3 %. Таким образом, если не сообщить своевременно об имеющихся постройках, налог будет почти в 2 раза выше стандартного.

1. Герои СССР и Российской Федерации.
2. Пенсионеры по выслуге лет и возрасту.
3. Инвалиды детства любой группы.
4. Инвалиды 1 и 2 группы.
5. Члены семей военных и силовых служащих, погибших при исполнении обязательств.
6. Лица, пострадавшие при испытаниях атомных устройств или радиации при ликвидации аварий.

Уведомление налоговой инспекции

Налог распространяется на имущество, расположенное на придомовой территории. При этом речь идет только о земле, владельцами которых являются физические лица. Данные изменения распространяются не только на дачников, но и на жителей деревень. Пенсионеры также будут платить за все постройки, кроме одной.