Налог на имущество физических лиц начисляется с момента государственной регистрации перехода права собственности, то есть с даты в ноябре 2022 г. обязанность по его оплате лежит уже на новом владельце. За 2022 год и за период с 1 января до даты перехода права в ноябре оплата должна быть произведена предыдущим собственником. При этом срок оплаты — не позднее 1 декабря 2022 г.
До 1 декабря 2022 г. налог на имущество физических лиц уплачивался за предыдущий год. Таким образом, до 1 декабря 2022 г. (точнее до 2 декабря, т.к. 01.12.19 – это был выходной день) нужно было уплатить налог за 2022 год. Вы владеете имуществом только с ноября 2022 г. Значит, за 2022 г. и январь-октябрь 2022 г. налог платит прежний владелец. Однако до 01.12.2022 г. вам нужно будет оплатить налог за 2 месяца владения квартирой в 2022 году (ноябрь-декабрь).
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
Налог на недвижимое имущество физических лиц рассчитывается налоговыми органами самостоятельно, без участия самого физического лица. Гражданину нет необходимости подавать декларации, делать расчеты – просто вовремя заплатите налог. Откуда налоговики узнают о фактах покупки или продажи той или иной недвижимости? Из Росреестра. Именно Росреестр через межведомственное взаимодействие уведомляет налоговую о всех сделках с недвижимостью, о правообладателях. Налоговой остается только правильно рассчитать период владения конкретным лицом конкретной недвижимостью в конкретный налоговый период. Таким образом, налог на имущество физических лиц за 2022 год при покупке недвижимости в 2022 году будет платить прежний собственник. В самом крайнем случае налоговые органы могут насчитать налог за обсуждаемый период новому собственнику. Оплачивать его не надо, но сходить в инспекцию и указать им на ошибку стоит, при этом захватив с собой документы о покупке недвижимости.
Налог придется платить один раз в год. Квитанция с размером налога будет приходить по почте от налоговой инспекции с указанием суммы. В случае вопросов по размеру суммы необходимо обращаться в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.
Отвечает генеральный директор юридического центра «Высшая инстанция» Иван Шевельков:
Налогоплательщиком по данному виду налога являются физические лица, владеющие правом собственности на квартиру. Таким образом, для начисления и оплаты налога за квартиру в новостройке заключенного с застройщиком договора участия в долевом строительстве недостаточно. Два других обязательных условия:
– Имею на руках договор долевого участия (на квартиру). С какого момента я должен платить налог на недвижимость?
Письмо Минфина РФ от 18.09.2009 № 03-05-06-01/220 говорит, что обязанность по уплате налога возникает с начала года, который следует с момента возведения или приобретения объекта недвижимости. Постольку поскольку право собственности на недвижимое имущество возникает с момента государственной регистрации таких прав, основанием для регистрации права собственности у участника долевого строительства являются документы, подтверждающие факт возникновения объекта недвижимости: ввод в эксплуатацию, акт приема-передачи. Однако при отчуждении такого имущества по договору цессии есть несколько нюансов. Если договором не регулируется иное, право на объект недвижимости можно уступить другому дольщику. Перед тем как уступить право требования, сперва это нужно согласовать с застройщиком (опять же при наличии договоренности). При договоре цессии цедент получает доход. Следовательно, он обязан уплатить НДФЛ в размере 13%. В этой ситуации Налоговый кодекс предлагает два варианта снижения налогового бремени:
Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.
Что такое налоговый вычет
Еще через месяц налоговая переведет деньги на ваш счет. Деньги начислят, если верно заполнили реквизиты банка, куда переводить вычет: БИК , корсчет, расчетный счет, назначение. Не волнуйтесь: если деньги будут идти месяц — это нормально.
Как получить деньги
В налоговой. Если не хотите каждый год бегать между налоговой и бухгалтерией, возьмите на работе справку 2- НДФЛ , заполните декларацию 3- НДФЛ и отнесите их в районную налоговую по месту регистрации. Из налоговой получать деньги будете один раз в год и с запозданием: налог, уплаченный в текущем году, можно вернуть только в следующем.
Рекомендация одна – внимательно читайте все, что подписываете. Если вы обнаружили дополнительное соглашение и отдельный пункт по оплате ЖКУ – стоит насторожиться и оценить возможные потери. Почему насторожиться? Да потому что при покупке квартиры по 214 ФЗ, такие операции незаконны. Так что можете отказаться подписывать допсоглашение. А уж если подписали, помните: в новой квартире нет счетчиков на воду и электричество – так что плата может быть очень большой, и ваши расходы на покупку жилья возрастут.
Это правило. Бывают исключения. Например, вам предлагают подписать дополнительное соглашение, по которому вы обязаны оплачивать ЖКУ за два (три) месяца до подписания акта приема-передачи. Такое бывает нечасто, но на то оно и исключение.
О сроках не спорят
Вы купили новостройку по 214 ФЗ, о котором мы уже писали в нашем блоге . Закон определяет порядок передачи квартиры дольщику. Застройщик обязан получить разрешение на ввод дома в эксплуатацию, показать квартиру покупателю, устранить недоделки, и только потом может приступать к оформлению акта.
Вы купили квартиру и заключили договор купли-продажи 10 июня 2022 года. В выписке из ЕГРН стоит дата регистрации 15 сентября 2022 года. Если это ваше единственное жилье, то можете продать его без налога в любое время., потому что с 2022 года минимальный срок владения единственным жильем, купленным после 01.01.2022, снизился до 3 лет.
Договор купли-продажи
Нет, так как срок владения недвижимостью начался с 2022 и превысил 3 года. Несмотря на то, что квартира была оформлена на мужа, она куплена в браке и считается общей собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.
Квартира по наследству
В мае 2022 года вы получили квартиру по наследству от деда. В феврале 2022 оформили право собственности и получили выписку из ЕГРН. В июне 2022 продали квартиру. Вам не нужно платить налог с продажи собственности, так как срок владения квартирой начался в мае 2022 и превысил 3 года.
Согласно Налоговому Кодексу РФ начать использовать имущественный вычет при покупке квартиры/дома/земли можно с того момента, когда возникло право на него. Исходя из положений п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ, право на имущественный вычет возникает при наличии следующих условий:
Когда возникает право налогового вычета при покупке готового жилья?
Если право собственности на квартиру признано в судебном порядке, то право на имущественный вычет возникает с даты вступления в силу решения суда (письма Минфина России от 30 мая 2022 №03-04-05/30946, от 19 января 2009 №03-04-05-01/11 и ФНС России от 29 апреля 2013 №ЕД-3-3/1566@).
Когда возникает право налогового вычета при самостоятельном строительстве дома?
В конце 2022 года решением суда было установлено, что Сидоров М.В. признается собственником построенной квартиры. При этом выписка из ЕГРН о регистрации права собственности на квартиру была получено им только в 2022 году.
- максимум 4 месяца с момента подачи документов (если заявление о возврате суммы излишне уплачено налога было подано вместе с декларацией или до завершения камеральной проверки);
- максимум 3 месяца на камеральную проверку с момента подачи декларации и максимум 1 месяц на перечисление денег с момента получения заявления (если заявление было подано после завершения камеральной проверки). В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры увеличивается (так как между окончанием камеральной проверки и подачей заявления проходит некоторое время).
При возврате налога, в том числе при оформлении налогового вычета при покупке квартиры, сроки выплаты четко определены в законе. Из статьи Вы узнаете, когда перечислят 13 процентов за квартиру, и что влияет на срок получения имущественного вычета.
Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры
Факт подачи документов в первый раз или повторно на срок возврата 13 % за покупку квартиры не влияет. При одновременной подаче декларации и заявления срок выплаты имущественного выплаты составляет не более четырех месяцев.
«Выиграть суд удавалось в тех случаях, когда застройщик нарушал права покупателя, — отмечает Сергей Гальский, генеральный директор УК «МИГ Недвижимость». — К примеру, если изначально в договоре не было пункта о необходимости предоплаты услуг ЖКХ, но на момент подписания акта приема покупатель столкнулся с таким требованием. Еще более вопиющий случай – если коммуникации (вода, газ, электричество) еще не действуют, а платить за них уже нужно. Еще одна возможность – слишком большой срок, за который нужно внести предоплату – более 6 месяцев. Самой распространенной в Московском регионе считается предоплата за 4 месяца».
Покупка квартиры в новостройке чаще всего говорит о низких ценах и большей площади. Однако при получении ключей всех покупателей ждет один неприятный момент — надо оплатить за ЖКХ-услуги за 3-6 месяцев вперед, иначе в долгожданную квартиру не получится войти. С чего бы, спрашивается?
УК страхует себя
Оплату за ЖКХ, как правило, требуют именно ТСЖ/управляющие компании. Это связано с тем, что у данных организаций могут возникать единовременные расходы, превышающие обычные ежемесячные платежи. Однако это является заведомо оспоримым моментом в договоре с организациями, поскольку в данном случае имеет место быть нарушение ряда положений ЖК РФ, Закона о защите прав потребителей и ГК РФ. Данные выводы подтверждаются судебной практикой.
Узнать о действующих ставках можно на официальном сайте ФНС. Их величина устанавливается региональными властями, иначе применяются максимальные показатели в соответствии со ст. 406 НК РФ. Для квартиры ставка налога на имущество не превышает 0,1 процента от налогооблагаемой базы.
Налоговый вычет
- инвалиды I, II группы, а также инвалиды с детства;
- пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
- Герои РФ, СССР;
- участники ВОВ, ветераны боевых действий;
- ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяк» и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
- иные федеральные льготники.
Срок уплаты налога за квартиру в 2022 году
- Вычислить кадастровую стоимость одного квадратного метра жилья;
- Отнять из общей площади соответствующий вычет;
- Умножить полученную величину на стоимость одного кв.метра;
- Учесть количество месяцев владения имуществом.
В нем укажите реквизиты счёта, на который налоговая перечислит деньги. Его можно заполнить дома или в налоговой. При сдаче документов инспектор проверит заявление и, если найдет ошибку, подскажет, как заполнить правильно.
На все квартиры дороже двух миллионов вычет будет 260 тысяч, а на более дешевые — 13% от их стоимости. Государство делит выплаты по вычету по годам и не выплачивает за прошедший год больше, чем получило НДФЛ за вас.
Внимание
На работе. Если решите получать вычет каждый месяц вместе с зарплатой, нужно об этом предупредить налоговую, а потом сообщить в своей бухгалтерии, что налоговая в курсе и вам положен вычет. Работодатель не будет отчислять ваши подоходные 13%, а добавит их к ежемесячным выплатам зарплаты. Если смените работу, поход в налоговую и бухгалтерию придется повторить. Справку из налоговой надо относить на работу каждый год, пока получаете вычет.
Точный порядок выставления квитанций должен быть четко прописан в договоре. Застройщик не может выставить условие начала оплаты до оформления акта приема/передачи. В этом случае претензии к дольщику будут незаконны.
Как производится расчет в новостройках
Если новостройка уже сдана в эксплуатацию и передана в управление УК, вопросов по оплате коммунальных платежей не возникает. Больше всего проблем, когда заселение дома производится постепенно. Жильцы, которые заселились в последнюю очередь получают квитанции даже еще не успев переехать в новую квартиру.
Как правильно рассчитать коммуналку при покупке квартиры у прежнего собственника
На практике еще дополнительным вариантом считается определение порядка уплаты ЖКУ в договоре купли/продажи по договоренности сторон. Например, датой может считаться момент передачи ключей. Это поможет уберечь нервы продавцов и покупателей, но недобросовестные граждане смогут воспользоваться случаем и попытаться отстоять свои права через суд.
Несмотря, что сам процесс приобретения жилплощади не подпадает под налогообложение, наличие жилья накладывает на владельца обязательство каждый год вплоть до 1 декабря оплачивать государственный налог. С 2022 года при расчёте выплаты на объекты недвижимости используется кадастровая цена, что зачастую выше инвентаризационной. Анализ и уточнение этой цифры производится один раз за пять лет по итогам исследований независимых экспертных бюро. В течение пяти лет россиян ждёт ежегодное увеличение налога на имущество в размере 20 процентов.
В России проживает достаточное количество граждан, имеющих право оформление налоговой льготы. На федеральном уровне льгота у инвалидов первой и второй групп, с детства, на неё претендуют и пенсионеры по старости, ветераны ВОВ, Герой Советского Союза и РФ, обладатели ордена Славы трех степеней; не обошёл закон и ликвидаторов радиационных аварий, и различные категории военнослужащих и членов их семей. Региональные администрации тоже пополняют список получателей льгот. Но, если согласно оценке кадастра недвижимость стоит больше трёхсот миллионов рублей, то её владелец не имеет никаких послаблений.
Рассчитываем налог
- Когда квартира находилась во владении продавца более трёх лет, и это правило согласно статье 217.1 НК России действует для недвижимости, приобретённой до 01.01.2022 года, или если её подарили т.н. «взаимозависимые люди» (родители, братья, сестры, дети); жильё досталось при приватизации или по наследству; не облагается налогом недвижимость, полученная по договору пожизненного содержания с иждивением, когда гражданин для получения жилплощади содержит ее бывшего владельца. Право собственности должно подтверждаться документально.
- Если россиянин владеет жилым помещением более пяти лет.
- Когда цена недвижимости жилья не превышает одного миллиона рублей (этой привилегией граждан России можно воспользоваться раз в год).